信訪舉報(bào)和反舞弊知識(shí)問(wèn)答

　一 、反舞弊信訪舉報(bào)

　1. 公司是否設(shè)立了信訪舉報(bào)熱線（道德熱線）或其他舉報(bào)渠道，由誰(shuí)負(fù)責(zé)受理？ 答：公司紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)設(shè)立了信訪舉報(bào)崗，建立了信訪舉報(bào)熱線（道德熱線），負(fù)責(zé)受理對(duì)公司管理人員的違規(guī)和舞弊問(wèn)題的舉報(bào)以及不服處分或處理的申訴。

　2. 公司是否鼓勵(lì)全體員工和合作方檢舉所獲知或遇到的違規(guī)行為？ 答：公司鼓勵(lì)員工及外部單位和人員采用各種形式對(duì)公司黨員、管理人員違規(guī)違紀(jì)違法行為進(jìn)行舉報(bào)，包括匿名舉報(bào)。為獲取準(zhǔn)確、具體、可靠的違紀(jì)案件線索，公司提倡實(shí)名舉報(bào)，并采取措施為其保密，保障員工群眾舉報(bào)權(quán)益。

　3. 公司紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)受理信訪舉報(bào)的范圍是什么？ 答：公司紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)受理信訪舉報(bào)的范圍是（1）對(duì)公司黨組織、黨員違反黨章和其他黨內(nèi)法規(guī)，違反黨的路線、方針、政策和決議，利用職權(quán)以權(quán)謀私和其他敗壞黨風(fēng)行為的舉報(bào)和控告。（2）對(duì)公司管理人員違反國(guó)家的法律、法規(guī)、政策和公司管理規(guī)定行為的舉報(bào)。（3）對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)控制和審計(jì)等方面的違規(guī)和舞弊行為的舉報(bào)。（4）對(duì)侵犯黨員權(quán)利行為的舉報(bào)。（5）公司黨政組織、黨員、干部對(duì)所受黨政紀(jì)處分或紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)所作的其他處理不服的申訴等。

　4. 舉報(bào)人如何舉報(bào)？

　答：舉報(bào)人可以采用電話、信函、網(wǎng)上、電子郵件、當(dāng)面舉報(bào)等方式，也可以委托他人代為舉報(bào)。公司鼓勵(lì)員工及外部單位和人員采用各種形式舉報(bào)公司管理人員的違法、違紀(jì) 、 違 規(guī) 和 舞 弊 行 為 ， 包 括 匿 名 舉 報(bào) 。

　舉 報(bào) 電 話0432-3903706、舉報(bào)郵箱 jh_xfjb@petrochina.com.cn。公司通過(guò)日常檢查、專(zhuān)題檢查、內(nèi)部審計(jì)和外部檢查審計(jì)等方式，發(fā)現(xiàn)、調(diào)查和處理在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的違紀(jì)違規(guī)行為。

　5. 舉報(bào)人的具體權(quán)益有哪些？ 答：向紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)舉報(bào)黨員、黨組織和公司管理人員違法違紀(jì)行為的單位或人員，其人身權(quán)利、民主權(quán)利和其他合法權(quán)益受法律保護(hù)。

　舉報(bào)人有權(quán)了解其所舉報(bào)問(wèn)題的調(diào)查處理情況，在一定期限內(nèi)得不到答復(fù)時(shí)，可向受理部門(mén)提出詢問(wèn)，要求給予答復(fù)。

　舉報(bào)人有權(quán)要求與舉報(bào)問(wèn)題有關(guān)或有牽連的承辦人員回避。

　6. 紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)辦理所受理的舉報(bào)有無(wú)期限規(guī)定？ 答：紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)受理的舉報(bào)，一般情況下，從承辦之日起一個(gè)月內(nèi)辦理完畢；需要直接調(diào)查核實(shí)或轉(zhuǎn)辦要結(jié)果的，原則上應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)完成；較為特殊、復(fù)雜的，經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可適當(dāng)延長(zhǎng)辦理時(shí)限。

　7. 公司對(duì)舉報(bào)有功人員有無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)？ 答：舉報(bào)事項(xiàng)經(jīng)查證屬實(shí)，使違法違紀(jì)者受到應(yīng)有懲處，并為國(guó)家、企業(yè)挽回或減少損失的，對(duì)舉報(bào)人可酌情給予獎(jiǎng)

　勵(lì)，有重大貢獻(xiàn)的，要給予重獎(jiǎng)。公司獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人所需的經(jīng)費(fèi)，由挽回直接經(jīng)濟(jì)損失中按一定比例提取。

　8. 紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)采取哪些措施為舉報(bào)人保密？ 答：紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)采取以下措施為舉報(bào)人保密：（1）對(duì)舉報(bào)人的姓名、工作單位、家庭住址等有關(guān)情況及舉報(bào)的內(nèi)容必須嚴(yán)格保密，舉報(bào)材料列入密件管理。（2）嚴(yán)禁將舉報(bào)材料轉(zhuǎn)給被舉報(bào)單位、被舉報(bào)人。（3）接受舉報(bào)人舉報(bào)或向舉報(bào)人核查情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)在做好保密工作、不得暴露舉報(bào)人身份的情況下進(jìn)行。（4）宣傳報(bào)道和對(duì)舉報(bào)有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)，除征得舉報(bào)人的同意外，不得公開(kāi)舉報(bào)人的姓名、工作單位。

　9. 舉報(bào)人利益受到侵害，如何處理？ 答：對(duì)侵害舉報(bào)人及其親屬、假想舉報(bào)人及有關(guān)的證人和協(xié)助辦案人員的合法權(quán)益的，按打擊報(bào)復(fù)處理。打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，一經(jīng)查實(shí)，依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。舉報(bào)人因受打擊報(bào)復(fù)而造成人身傷害及名譽(yù)、經(jīng)濟(jì)損失的，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定處理，舉報(bào)人也可以依法向人民法院起訴，請(qǐng)求損害賠償。

　10. 如何寫(xiě)舉報(bào)信？ 答：要如實(shí)客觀地檢舉問(wèn)題，切忌道聽(tīng)途說(shuō)、空扣帽子而無(wú)實(shí)際內(nèi)容，不準(zhǔn)夸大或歪曲事實(shí)，更不準(zhǔn)捏造材料，誣告他人。信中要寫(xiě)明被檢舉人的姓名、性別、職務(wù)、級(jí)別和政治面貌，被檢舉人所在單位的名稱及親屬關(guān)系，要盡可能據(jù)實(shí)告知紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)被檢舉人違法違紀(jì)事實(shí)的具體情節(jié)和證據(jù)。如違法違紀(jì)事實(shí)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)，所涉及的相關(guān)

　單位和知情人，知情人的身份、單位和聯(lián)系電話，相關(guān)的書(shū)證物證等。如檢舉的是經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，要盡可能詳細(xì)注明違法違紀(jì)的金額、數(shù)額，涉及的賬號(hào)和銀行等。對(duì)所檢舉的問(wèn)題要按問(wèn)題的類(lèi)型和性質(zhì)逐條敘述。檢舉人應(yīng)盡可能簽署真實(shí)姓名，并注明所在單位、地址、郵編及電話，以便紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)與檢舉人取得聯(lián)系。此外，還應(yīng)注明同樣問(wèn)題是否向其他部門(mén)反映過(guò)及反映后調(diào)查處理情況，此次舉報(bào)有何具體要求。最好不要一信多投。

　二 、反舞弊概念及要求

　11. 什么是舞弊？舞弊行為有何特征？

　答：舞弊是指以故意的行為獲得不當(dāng)或非法利益。舞弊行為主要有兩個(gè)特征：一是主觀故意；二是獲得不當(dāng)或非法利益，包括對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告造成重大影響或給公司造成重大損失等情況。

　 12. 監(jiān)察部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面的舞弊問(wèn)題？

　 答：重點(diǎn)關(guān)注會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)控制和審計(jì)等方面的違規(guī)和舞弊問(wèn)題。

　 13. 反舞弊重點(diǎn)關(guān)注哪些類(lèi)型的舞弊行為？

　 答：重點(diǎn)關(guān)注以下 6 類(lèi)舞弊行為：

�、儇�(cái)務(wù)報(bào)告舞弊。例如，以不適當(dāng)?shù)氖杖氪_認(rèn)方法調(diào)節(jié)收入、高估資產(chǎn)或低估負(fù)債等。

　②資產(chǎn)盜用。例如，非法挪用公司財(cái)產(chǎn)、工資舞弊或偷竊等。

�、鄄划�(dāng)目的的支出或負(fù)債。例如，商業(yè)行賄、其他不當(dāng)

　付款等。

　④以欺詐的方式取得資產(chǎn)和收入。例如，不當(dāng)?shù)某�額收取貨款或費(fèi)用、掉換銷(xiāo)售貨品等。

�、菀云墼p的方式避免成本或費(fèi)用。例如，公司不當(dāng)?shù)靥颖芏愘M(fèi)或避免成本等。

　 ⑥高級(jí)管理層或董事會(huì)成員在財(cái)務(wù)方面的不當(dāng)行為。例如，不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)方交易等。

　14. 反舞弊在內(nèi)控體系中的重要性如何？

　 答：反舞弊是內(nèi)控體系建設(shè)的重要內(nèi)容之一，外部審計(jì)對(duì)反舞弊程序與控制非常關(guān)注，PCAOB（美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)）審計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)在重要缺陷與實(shí)質(zhì)性漏洞方面對(duì)舞弊導(dǎo)致的后果專(zhuān)門(mén)作了規(guī)定。

　 15. 高管人員發(fā)生舞弊行為的后果是什么？

　 答：內(nèi)控審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，發(fā)生任何形式的高管人員舞弊，將會(huì)被確認(rèn)為內(nèi)部控制存在實(shí)質(zhì)性漏洞，審計(jì)師將出具否定意見(jiàn)。也就是說(shuō)，可能由于某個(gè)高管個(gè)人行為，導(dǎo)致整個(gè)公司不能通過(guò)外部審計(jì)。

　三 、反舞弊程序與控制

　16. 為什么要建立反舞弊程序和控制？ 答：

　PCAOB 審計(jì)準(zhǔn)則要求公司必須實(shí)施“反舞弊程序和控制”，涉及到建立必要的程序和控制、通過(guò)宣傳培訓(xùn)使員工和管理層理解反舞弊控制、加強(qiáng)監(jiān)督保證實(shí)施有效，并不斷持續(xù)維護(hù)等內(nèi)容。如果公司沒(méi)有建立必要的控制和不能保證實(shí)施有效，都會(huì)造成重要缺陷的存在。

　17. 反舞弊程序與控制存在缺陷的后果是什么？

　 答：PCAOB 審計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào) 139 條第 2 款規(guī)定：任何反舞弊程序與控制的缺陷至少被視為重大缺陷。

　 PCAOB 審計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào) 140 條第 8 款規(guī)定：控制環(huán)境失效，也會(huì)被視為重大缺陷，并可能預(yù)示著實(shí)質(zhì)性漏洞的存在。

　 反舞弊是控制環(huán)境的內(nèi)容之一，具體包括政策和溝通、舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、反舞弊措施、舉報(bào)機(jī)制、舞弊事件的反應(yīng)以及持續(xù)的監(jiān)督等方面。

　如果反舞弊程序和控制不符合控制環(huán)境相關(guān)控制措施的要求，也會(huì)被視為重大缺陷，可能形成實(shí)質(zhì)性漏洞。

　18. 管理層對(duì)反舞弊程序和控制有哪些責(zé)任？

　 答：管理層應(yīng)該有效地設(shè)計(jì)實(shí)施公司反舞弊程序和控制，并針對(duì)規(guī)避財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的行為和其他欺詐行為，采取適當(dāng)?shù)拇胧��?/p>

　19. 反舞弊程序與控制的主要標(biāo)準(zhǔn)是什么？

　 答：反舞弊程序與控制的標(biāo)準(zhǔn)主要有以下 10 個(gè)方面：

　 ①道德準(zhǔn)則。存在合理設(shè)計(jì)的書(shū)面標(biāo)準(zhǔn)以阻止錯(cuò)誤行為，推行誠(chéng)信道德；通過(guò)溝通計(jì)劃、年度確認(rèn)流程、培訓(xùn)等方式提供有效證據(jù)；管理層和審計(jì)委員會(huì)參與并監(jiān)督。

　 ②道德熱線和檢舉揭發(fā)機(jī)制。有書(shū)面程序規(guī)定如何接受、保留、處理投訴以及員工和外部第三方舉報(bào)，包括匿名舉報(bào)。

　 ③雇傭和晉升程序。有既定的標(biāo)準(zhǔn)用以雇傭和晉升，包

　括：背景調(diào)查在人事檔案中保留組織中重要職位的所有信息；背景調(diào)查應(yīng)該包括教育背景、工作經(jīng)歷和犯罪記錄等內(nèi)容。

�、芪璞渍{(diào)查程序。有標(biāo)準(zhǔn)的程序可供遵循，以對(duì)證實(shí)的或懷疑的舞弊進(jìn)行跟蹤、反饋、調(diào)查，判斷是否重要，包括獨(dú)立的法律顧問(wèn)進(jìn)行的調(diào)查。

　 ⑤補(bǔ)救措施。有評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書(shū)面流程，對(duì)違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧�，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。

�、尬璞罪L(fēng)險(xiǎn)分析。考慮舞弊因素：財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊，資產(chǎn)盜用，未經(jīng)授權(quán)的或不恰當(dāng)?shù)氖杖牒椭С�，高管舞弊等；考慮舞弊發(fā)生的可能性和重要性水平；在公司層面考慮舞弊風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)單位和重要科目層面的舞弊風(fēng)險(xiǎn)；考慮規(guī)避控制和管理層越權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。

�、吲c控制活動(dòng)相聯(lián)系。為減少已識(shí)別的舞弊風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該設(shè)計(jì)并實(shí)施有效的控制活動(dòng)。

　⑧培訓(xùn)。為所有員工提供有關(guān)舞弊風(fēng)險(xiǎn)和反舞弊程序和控制的適當(dāng)培訓(xùn)，并能夠證實(shí)培訓(xùn)的頻率和有效性。

　⑨管理層監(jiān)控。管理層應(yīng)該有一個(gè)通過(guò)持續(xù)監(jiān)控控制活動(dòng)和定期評(píng)估的方式對(duì)反舞弊程序和控制的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估的流程。

�、鈨�(nèi)審評(píng)估。公司內(nèi)審部門(mén)應(yīng)該進(jìn)行獨(dú)立的舞弊評(píng)估。評(píng)估要制訂書(shū)面的計(jì)劃、步驟、范圍，并經(jīng)過(guò)有知識(shí)和有經(jīng)驗(yàn)的員工的復(fù)核。

　20. 公司是否設(shè)計(jì)了反舞弊程序和控制？主要內(nèi)容有哪些？ 答：公司執(zhí)行股份公司反舞弊程序和控制。主要包括：

　①建立了反舞弊協(xié)調(diào)小組； ②建立了反舞弊工作機(jī)制和通報(bào)機(jī)制； ③建立并推行了道德準(zhǔn)則； ④建立了道德熱線和檢舉揭發(fā)機(jī)制； ⑤雇傭和晉升時(shí)進(jìn)行背景調(diào)查； ⑥建立了舞弊調(diào)查程序并實(shí)施恰當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施； ⑦建立了舞弊風(fēng)險(xiǎn)分析流程和舞弊風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)； ⑧建立了管理層對(duì)反舞弊程序和控制監(jiān)控評(píng)估機(jī)制； ⑨對(duì)反舞弊相關(guān)信息進(jìn)行收集和分享并適當(dāng)培訓(xùn)。

　21. 公司反舞弊協(xié)調(diào)小組由哪些部門(mén)組成，主要職責(zé)是什么？

　 答：反舞弊協(xié)調(diào)小組由審計(jì)部牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察處、企管法規(guī)處（內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理處）參加。反舞弊協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在審計(jì)部。反舞弊協(xié)調(diào)小組主要職責(zé)是：

　①組織協(xié)調(diào)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)控等部門(mén)的反舞弊工作；

　②定期識(shí)別和確認(rèn)審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)發(fā)現(xiàn)和查處的舞弊問(wèn)題；分析和評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)，確定舞弊風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和重要性水平，并出具評(píng)估報(bào)告； ③定期召開(kāi)反舞弊情況通報(bào)會(huì)，研究反舞弊工作中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，安排部署反舞弊工作； ④根據(jù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和重要性水平，提出加強(qiáng)

　和改進(jìn)公司內(nèi)部控制的建議； ⑤指導(dǎo)公司機(jī)關(guān)及各二級(jí)單位反舞弊工作。

　22、審計(jì)部門(mén)和監(jiān)察部門(mén)在反舞弊工作中的主要職責(zé)是什么？ 答：審計(jì)部門(mén)在反舞弊工作中的主要職責(zé)是：開(kāi)展舞弊審計(jì)和舞弊調(diào)查；對(duì)舞弊發(fā)生后的補(bǔ)救措施及整改情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)；向管理層報(bào)告舞弊事項(xiàng)。

　監(jiān)察部門(mén)在反舞弊工作中的主要職責(zé)是：受理公司管理人員違規(guī)和舞弊問(wèn)題的舉報(bào)；開(kāi)展舞弊調(diào)查，對(duì)調(diào)查屬實(shí)的違規(guī)或舞弊問(wèn)題進(jìn)行處理；對(duì)處理結(jié)果和問(wèn)題補(bǔ)救措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤；向公司報(bào)告重大舞弊問(wèn)題的查處情況。

　四 、職業(yè)道德規(guī)范與要求

　23. 公司是否建立和推行道德準(zhǔn)則？ 答：是的。首先，股份公司制定頒布了《股份公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范》、《股份公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德建設(shè)制度》，作為高管人員必須遵守的道德規(guī)范；高管人員每年訂《職業(yè)道德規(guī)范確認(rèn)書(shū)》，承諾在從事公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中遵守《股份公司高級(jí)管理人員職業(yè)道德規(guī)范》的所有規(guī)定。

　其次，股份公司制定了《股份公司員工職業(yè)道德規(guī)范》、《股份公司員工職業(yè)道德建設(shè)制度》，作為員工必須遵守的道德規(guī)范；公司員工在從事公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中遵守《股份公司員工職業(yè)道德規(guī)范》的所有規(guī)定。

　24. 中國(guó)石油的企業(yè)精神、企業(yè)宗旨和核心經(jīng)營(yíng)管理理念是什么？

　答：企業(yè)精神：愛(ài)國(guó)、創(chuàng)業(yè)、求實(shí)、奉獻(xiàn)。

　企業(yè)宗旨：奉獻(xiàn)能源，創(chuàng)造和諧。

　核心經(jīng)營(yíng)管理理念：誠(chéng)信、創(chuàng)新、業(yè)績(jī)、和諧、安全。

　25. 《股份公司員工職業(yè)道德規(guī)范》要求全體員工必須遵守的職業(yè)道德規(guī)范有哪些？ 答：主要有以下 9 個(gè)方面規(guī)定：

　①認(rèn)同公司精神及宗旨，踐行公司核心經(jīng)營(yíng)管理理念。

�、诮�止參與可能導(dǎo)致與公司有利益沖突的活動(dòng)。

�、垡�忠誠(chéng)于公司，誠(chéng)實(shí)守信，反對(duì)出于任何目的的欺騙、作假行為。

�、芤�繼承弘揚(yáng)中國(guó)石油優(yōu)秀的職業(yè)道德作風(fēng)。保持說(shuō)老實(shí)話、辦老實(shí)事、做老實(shí)人，嚴(yán)格的要求、嚴(yán)密的組織、嚴(yán)肅的態(tài)度、嚴(yán)明的紀(jì)律的優(yōu)良傳統(tǒng)。

　⑤要遵守公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所在地區(qū)的法律、法規(guī)，遵守公司上市地有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的要求。

　⑥在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要公平對(duì)待公司的客戶和供應(yīng)商，賦有管理領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的員工，還要公平公正對(duì)待所管理領(lǐng)導(dǎo)范圍內(nèi)的所有員工。

�、咴跇I(yè)務(wù)運(yùn)作中，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章、制度條款執(zhí)行，保證公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)記錄準(zhǔn)確、清晰。嚴(yán)格禁止在業(yè)務(wù)中舞弊、弄虛作假或其他不良行為。

�、嘣谝磺薪�(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)樹(shù)立保護(hù)公司資產(chǎn)并使公司資產(chǎn)用于合法目的的業(yè)務(wù)意識(shí)，依法保護(hù)公司資產(chǎn)，確保有效使用。

　⑨有權(quán)利和義務(wù)向公司監(jiān)察部門(mén)報(bào)告本人和他人違反國(guó)家法律、公司內(nèi)部管理規(guī)定及本規(guī)范的行為。

　26. 公司員工禁止參與哪些可能導(dǎo)致與公司有利益沖突的活動(dòng)？ 答：主要包括以下 5 個(gè)方面：

　①不得私自占有應(yīng)當(dāng)屬于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍的機(jī)會(huì)；不準(zhǔn)利用公司財(cái)產(chǎn)、信息或地位謀取個(gè)人利益。

　②不得在與公司有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系、與公司利益有沖突或有沖突可能的公司、單位以任何身份任職，不準(zhǔn)從事與公司有競(jìng)爭(zhēng)的活動(dòng)。

�、鄄坏媒邮芸赡苡绊懮虅�(wù)決策和有損獨(dú)立判斷的有價(jià)饋贈(zèng)。也不能允許其親屬或第三人接受該類(lèi)饋贈(zèng)。員工在商務(wù)活動(dòng)中可以交換非現(xiàn)金禮節(jié)性紀(jì)念品，但不能因此影響業(yè)務(wù)正常往來(lái)。嚴(yán)禁為商務(wù)目的而以任何手段向政府官員提供、給予或承諾給予金錢(qián)和其他有價(jià)值的物品。公司員工代表公司購(gòu)買(mǎi)商品應(yīng)遵循公司的采購(gòu)政策，在業(yè)務(wù)往來(lái)中不允許進(jìn)行賄賂、收取回扣或其它誘惑。

�、鼙仨氉袷毓�司關(guān)于商業(yè)秘密保護(hù)的有關(guān)規(guī)定，不準(zhǔn)泄露或擅自使用任何與公司相關(guān)的保密信息。

�、莨�司員工及親屬，不得違反章程規(guī)定收購(gòu)公司資產(chǎn)、接受公司所提供的貸款或貸款擔(dān)保。

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