安徽電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院 畢業(yè)（頂崗）實(shí)習(xí)報(bào)告 系（院）

　經(jīng)濟(jì)管理系 班級(jí) 會(huì)電 095 學(xué)生姓名 計(jì)天宇 學(xué)號(hào) 090403510 實(shí)習(xí)單位中國(guó)銀行股份有限公司懷遠(yuǎn)唐集分理處 指導(dǎo)教師 __________ 填表時(shí)間 ______________

　教學(xué)科研處編制 2011-5-3

　【畢業(yè)（頂崗）實(shí)習(xí)報(bào)告】

　一、 實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是四大國(guó)有銀行之一，是中國(guó)金融體系的重要組成部分，總行 設(shè)在北京。在國(guó)內(nèi)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，資金實(shí)力雄厚，服務(wù)功能齊全， 不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國(guó)最大的銀行之一。在海外，農(nóng)業(yè)銀行同樣通 過(guò)自己的努力贏得了良好的信譽(yù)，被《財(cái)富》評(píng)為世界 500 強(qiáng)企業(yè)之一。

　二、 實(shí)習(xí)過(guò)程 此次實(shí)習(xí)的目的在于通過(guò)在農(nóng)業(yè)銀行的實(shí)習(xí)，掌握銀行業(yè)務(wù)的基本技能，熟 悉銀行日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度等。實(shí)習(xí)過(guò)程主要包括以下幾個(gè)階段：

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　了解實(shí)習(xí)單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員配備等。

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　學(xué)習(xí)銀行的基本業(yè)務(wù)流程，主要包括以下方面：銀行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，如活 期存款、整存整取、定活兩便等；銀行的對(duì)公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票，簽發(fā)銀行 匯票等；銀行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡的開戶、銷戶、現(xiàn)金存取等；聯(lián)行業(yè)務(wù)； 貸款業(yè)務(wù)等。

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　了解銀行會(huì)計(jì)核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法的確定等。區(qū) 別與比較銀行會(huì)計(jì)科目賬戶與企業(yè)的異同。

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　總結(jié)實(shí)習(xí)經(jīng)過(guò)，并填寫實(shí)習(xí)鑒定表，寫實(shí)習(xí)報(bào)告。

　總的來(lái)說(shuō)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的規(guī)章制度還是比較全面的， 它具體規(guī)定了職員的操 作規(guī)范及行為守則。

　其次給我留下最深刻的印象是現(xiàn)代銀行在人民的日常生活中扮演的角色， 已 不僅僅局限于儲(chǔ)蓄及放貸，與此同時(shí)，現(xiàn)代銀行的服務(wù)涉及到人民生活的方方面 面，交保險(xiǎn)，充話費(fèi)，交罰單，買基金，炒股票，外匯，理財(cái) ……夸大一點(diǎn)就是 只有你想不到的，沒(méi)有銀行辦不到的”。

　F 面談?wù)勎以谵r(nóng)行的工作經(jīng)歷，開始幾天主要是跟在指導(dǎo)老師后面看，看指 導(dǎo)老師具體怎么操作，大概看了 3 天，了解了銀行柜面服務(wù)的全套流程，由于農(nóng) 行有規(guī)定：非工作人員不得操作，并且我非農(nóng)行人員，是不可接觸現(xiàn)金的。所以 剛開始我

　的任務(wù)就是指導(dǎo)客戶填單子等類似于大堂經(jīng)理的工作。

　然后，我開始學(xué)習(xí)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。現(xiàn)在，農(nóng)業(yè)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制， 就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，即開戶、存取現(xiàn)金、掛失、解掛、大 小鈔兌換 ， 、受理中間業(yè)務(wù)等。憑證不再像對(duì)公業(yè)務(wù)部門那樣在會(huì)計(jì)之間傳遞， 而是每個(gè)柜員單獨(dú)進(jìn)行帳務(wù)處理，記帳。但是每個(gè)柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān) 行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審核，然后再傳遞到上級(jí)行事后稽核”而學(xué)習(xí)柜員間每天交接工 作時(shí)的對(duì)賬是必不可少的，對(duì)賬時(shí)除了要核對(duì)現(xiàn)金賬實(shí)是否相符外， 還要查看重 要空白憑證是否缺失，傳票是否連續(xù)等等。而柜員間對(duì)賬也是很有程序的，一般 先清點(diǎn)現(xiàn)金，然后再是清點(diǎn)重要空白憑證如存折，銀行卡，存單等。

　經(jīng)過(guò)三天時(shí)間的學(xué)習(xí)后，我開始學(xué)習(xí)銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，即針對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)。

　對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個(gè)步驟，記帳、復(fù)核 與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票， 包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。

　對(duì) 于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符， 方式就是通過(guò)電腦驗(yàn)印，或者是手工核對(duì)（我實(shí)習(xí)的銀行設(shè)備不是很跟得上科技 的進(jìn)步，還使用的是手工核對(duì)）；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日 期、收款人要素等有無(wú)涂改，支票是否已經(jīng)超過(guò)提示付款期限，支票是否透支， 如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整， 到分則 不能在記整。對(duì)于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審核無(wú)誤后記帳，然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核 員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無(wú)誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收 款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對(duì)帳后）。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同 現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會(huì)計(jì)記帳員審核記帳， 會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需要 說(shuō)明的是一個(gè)入帳時(shí)間的問(wèn)題�，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票 （如與儲(chǔ) 蓄所的內(nèi)部往來(lái)，收付雙方都是本行開戶單位的）

　都是要直接入帳的。而對(duì)于收 款人、出票人不在同一家行開戶的情況下， 如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過(guò) 票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級(jí)支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶， 在會(huì)計(jì)賬上就反映 在 存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目，而與央行直接接觸的省級(jí)分行才使用 存放中央銀行 款項(xiàng)”科目。而我們?cè)趯W(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。

　還有一些科目如 內(nèi)部往 來(lái)”指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資； 存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”指 有隸屬關(guān)系的下級(jí)行存放于上級(jí)行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而 我

　們熟知的是 存放中央銀行款項(xiàng)”則是與中央銀行直接往來(lái)的省級(jí)分行所使用 的會(huì)計(jì)科目。一些數(shù)額比較大的款項(xiàng)的支�。ㄒ话闶谴笥诨虻扔� 5 萬(wàn)元）要登記 大額款項(xiàng)登記表，并且該筆款項(xiàng)的支票也要由會(huì)計(jì)主管簽字后，方可支取。

　負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì)每天早上的工作就是對(duì)昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)， 如打印工前準(zhǔn) 備，科目日結(jié)單，日總帳表，對(duì)昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等， 一一對(duì)應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有 票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。

　下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審核，加蓋 收妥抵用”章，交予 復(fù)核員錄入計(jì)算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行日終處理，打印本日發(fā)生 業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對(duì)帳；打印 流水軋差”檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平 衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來(lái)，再次審查，看科 目章是否蓋反、有無(wú)漏蓋經(jīng)辦人員名章等，然后裝訂憑證交予上級(jí)行進(jìn)行稽核。

　這樣一天的會(huì)計(jì)工作也就告一段落了。

　關(guān)于信用卡業(yè)務(wù)。信用卡按是否具有消費(fèi)信貸（透支）功能分為信用卡與借 計(jì)卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準(zhǔn)備金分為貸計(jì)卡與準(zhǔn)貸計(jì)卡。

　貸 計(jì)卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無(wú)需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個(gè)額度內(nèi) 進(jìn)行消費(fèi)，銀行每月會(huì)打印一張?jiān)摽蛻舯驹孪�費(fèi)的清單， 客戶就可以選擇全部付 清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計(jì)。

　而 準(zhǔn)貸計(jì)卡則是交納一定的準(zhǔn)備金，然后銀行再授予其一定的消費(fèi)額度的一種信用 卡。借計(jì)卡是沒(méi)有透支功能的，但可以進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，消費(fèi)的一種卡；并 且這種卡不需要復(fù)雜的審核過(guò)程，只需要在現(xiàn)場(chǎng)填寫一份申請(qǐng)領(lǐng)用書即可馬上領(lǐng) 到借計(jì)卡。信用卡還可以按使用對(duì)象分為單位卡與個(gè)人卡； 按信用等級(jí)分為金卡 與普通卡。

　銀行貸款業(yè)務(wù)。由于目前的實(shí)際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再出臺(tái) 有關(guān)鼓勵(lì)銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各個(gè)銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。

　農(nóng)行也是如此。所以，銀行目前也投入了個(gè)人貸款領(lǐng)域。需要注意的是，銀行的 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個(gè)人， 而是與商家簽訂一定的協(xié)議，其實(shí)是將 款貸給商家，然后商家把商品賣給個(gè)人，個(gè)人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂 協(xié)議時(shí)，審查商家的證件是否齊全。而個(gè)人要向銀行提供有關(guān)的收入證明， 身份 證明等。一般

　都是以購(gòu)買的標(biāo)的物作為抵押， 最常見的就是動(dòng)產(chǎn)抵押（如汽車貸 款）和不動(dòng)產(chǎn)抵押（如住房貸款）。信貸部門實(shí)行的是審貸分離制，就是進(jìn)行貸 款客戶開發(fā)與具體發(fā)放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

　我認(rèn)為改革就要有一個(gè)強(qiáng)有力的改革小組，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng) 機(jī)制和薪酬考核機(jī)制，能夠調(diào)動(dòng)人的積極性。在改革中，同時(shí)要注意成本效益原 則，還要注意責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則。

　三、農(nóng)行銀行的管理上的問(wèn)題與存在的弊端 目前，銀行由行政管理向經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)變，各銀行紛紛開展應(yīng)用及管理系統(tǒng)的 開發(fā)建構(gòu)，表明銀行信息化建設(shè)重點(diǎn)由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)擴(kuò)展到管理水平的管理信息 系統(tǒng)，信息化建設(shè)的目標(biāo)由原來(lái)的提高業(yè)務(wù)處理效率過(guò)渡到提高經(jīng)營(yíng)決策和綜合 管理水平，由于農(nóng)行本身對(duì)管理的認(rèn)識(shí)起步較低，較晚。因此，出現(xiàn)了眾多管理 上的問(wèn)題：

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　管理信息化的實(shí)質(zhì)是管理中深層次的內(nèi)容用到信息化的過(guò)程，必然涉 及流程改革，涉及各管理主客體利益的調(diào)整，因而阻力較大。并且，中國(guó)銀行業(yè) 現(xiàn)在只注重于增加業(yè)務(wù)品種，如何提高業(yè)務(wù)處理效率，對(duì)于后臺(tái)管理成本管理涉 足較淺。因此建立一個(gè)包括財(cái)務(wù)管理，人力資源管理等在內(nèi)的強(qiáng)大的銀行后臺(tái)管 理信息系統(tǒng)成為未來(lái)幾年改革的主旋律。

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　職能相近的機(jī)構(gòu)重復(fù)設(shè)置；部門之間的目標(biāo)不同，導(dǎo)致一體化進(jìn)程受 阻；管理者不熟識(shí)各類業(yè)務(wù)產(chǎn)品，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上有盲目性。因此有人提議用事業(yè)部 制代替矩陣制，進(jìn)行扁平化管理。

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　縱向分工細(xì)，管理鏈條長(zhǎng)，整體服務(wù)效率低，橫向部門多，職能單一， 整體服務(wù)力低，人力資源配置效率低下。

　在農(nóng)行的一個(gè)月我學(xué)到了很多在書本上學(xué)不到的東西， 我對(duì)中國(guó)的銀行系統(tǒng) 有了一個(gè)粗略的了解，也發(fā)現(xiàn)了其中的一些不足與弊端。

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　人情大于制度�？赡苁鞘苤袊�(guó)兩千年封建制度的影響，雖然銀行業(yè)的 制度是比較完善的，但真正能做到的卻很少，從我看到的文件 ， 我知道這一直是 農(nóng)行的一個(gè)軟肋。

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　監(jiān)管不力。雖然農(nóng)行在每個(gè)營(yíng)業(yè)部都安裝了大量監(jiān)控?cái)z像頭，并說(shuō)會(huì) 每天派人查看，但真正做到的分行很少。

　（三）

　銀行考核項(xiàng)目太多太雜，而且不科學(xué)合理，導(dǎo)致銀行內(nèi)部為了爭(zhēng)業(yè) 績(jī)，造假嚴(yán)重。

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　工作重?fù)?dān)全部落在內(nèi)勤主任身上，責(zé)任也全部落在內(nèi)勤主任身上， 影響了辦事效率，也容易導(dǎo)致職業(yè)犯罪。內(nèi)勤主任作為三級(jí)主管，擁有至高無(wú)上 的權(quán)力，同時(shí)也肩負(fù)太多的責(zé)任。銀行的幾乎每一筆大額資金往來(lái)都需要三級(jí)主 管來(lái)授權(quán)，同時(shí)內(nèi)勤主任還要打印每天的報(bào)表， 隨時(shí)解決工作中的問(wèn)題，把每天 的柜員工作流水賬裝訂成冊(cè) ……諸此種種不枚盛舉。然后出現(xiàn)任何事情或事故， 責(zé)任先追究?jī)?nèi)勤主任的，再追究柜員的，每天我能看到的就是內(nèi)勤主任在不停的 奔波，忙得焦頭爛額。我覺得農(nóng)行有必要將權(quán)力下放或讓更多的人來(lái)分擔(dān)內(nèi)勤主 任的工作。

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　柜員服務(wù)態(tài)度有待提高。在臨柜實(shí)習(xí)的那一個(gè)多星期，經(jīng)�？梢钥吹� 柜員想許聊天，而且柜員都比較有時(shí)間觀念，時(shí)刻看著是不是到下班的時(shí)間了， 這都極大的降低了農(nóng)行的社會(huì)影響力， 以及在人們心中的形象。在銀行業(yè)日益激 烈的今天，只有以人為本，以客戶為上帝才能立于不敗之地。

　這次實(shí)習(xí)給了我一次很好的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)， 我覺得銀行業(yè)還是應(yīng)該加強(qiáng)自身的管 理力度，做好監(jiān)督工作，完善管理?xiàng)l例及施行方法，做到以客戶為上帝，堅(jiān)決杜 絕職業(yè)犯罪，在日益開放的中國(guó)銀行業(yè)大環(huán)境下才能立于不敗之地。

　四、小結(jié) 紙上得來(lái)終覺淺，絕知此事要躬行。”在短暫的實(shí)習(xí)過(guò)程中，我深深的感覺 到自己所學(xué)知識(shí)的膚淺和在實(shí)際運(yùn)用中的專業(yè)知識(shí)的匱乏，岡寸開始的一段時(shí)間 里，對(duì)一些工作感到無(wú)從下手，茫然不知所措，這讓我感到非常的難過(guò)。在學(xué)校 總以為自己學(xué)的不錯(cuò)，一旦接觸到實(shí)際，才發(fā)現(xiàn)自己知道的是多么少，這時(shí)才真

　正領(lǐng)悟到學(xué)無(wú)止境”的含義 千里之行，始于足下”，這近一個(gè)多月短暫而又充實(shí)的實(shí)習(xí)，我認(rèn)為對(duì)我走 向社會(huì)起到了一個(gè)橋梁的作用，過(guò)渡的作用，是人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一 個(gè)重要步驟，對(duì)將來(lái)走上工作崗位也有著很大幫助。

　向他人虛心求教，遵守組織 紀(jì)律和單位規(guī)章制度，與人文明交往等一些做人處世的基本原則都要在實(shí)際生活 中認(rèn)真的貫徹，好的習(xí)慣也要在實(shí)際生活中不斷培養(yǎng)。

　實(shí)習(xí)中有苦有甜，平坦的大道上多個(gè)門檻是種挑戰(zhàn)也是一種機(jī)遇，這個(gè)門檻 也許是障礙也許是通向另一個(gè)世界的門票。

　當(dāng)我實(shí)習(xí)結(jié)束的時(shí)候，再回首那綠色的麥穗的時(shí)候，看到那熱情洋溢的一張 張笑臉的時(shí)候，我知道銀行里還有好多好多要學(xué)的 ！

　打出來(lái)手

　 學(xué)生畢業(yè)（頂崗）實(shí)習(xí)成績(jī)考核表時(shí)間就是 學(xué)生簽名: 現(xiàn)在的

　項(xiàng)目 名稱 要素 序號(hào) 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 分值 賦分 職 業(yè) 道 德 1 遵守實(shí)習(xí)單位勞動(dòng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度；遵 守實(shí)習(xí)生守則和學(xué)校有關(guān)實(shí)習(xí)生管理制度 10 10 2 熱愛本職工作，實(shí)習(xí)態(tài)度端正，做到樂(lè)業(yè)、 勤業(yè)、精業(yè) 8 8 3 工作主動(dòng)、耐心、細(xì)致、周到，服務(wù)意識(shí)強(qiáng) 6 6 4 誠(chéng)實(shí)守信，辦事公道，群眾滿意度咼 6 6 5 服從單位工作安排，工作責(zé)任心強(qiáng) 8 8 6 有吃苦耐勞精神，并能較好地完成本職工作 8 8 7 虛心學(xué)習(xí)，不懂就問(wèn)，尊敬師傅，尊重員工 6 6 8 談吐文明，儀表端莊，有良好的行為習(xí)慣 6 6 職業(yè)能力 9 能學(xué)以致用，把所學(xué)知識(shí)和文化知識(shí)較好地 運(yùn)用到實(shí)踐中去 6 6 10 能勝任本職工作，按時(shí)完成所分配的任務(wù) 8 7 11 同事之間關(guān)系融洽，團(tuán)結(jié)協(xié)作精神強(qiáng) 5 5 12 認(rèn)真鉆研科學(xué)文化知識(shí)，不斷提高技術(shù)業(yè)務(wù) 水平 7 7 職業(yè) 安全 13 遵守單位安全規(guī)則，按規(guī)定穿好工作服，戴 好安全帽等 10 9 14 工作細(xì)心無(wú)差錯(cuò)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告 6 6 合計(jì)

　100 98 注：

�、倏己顺煽�(jī)?cè)?90 分以上（含 90 分）為優(yōu)秀，89 分---80 分（含 80 分）為良好, 79 分---70 分（含 70 分）為中等，69 分---60 分（含 60 分）為合格，60 分以下 為不合格。②此表由實(shí)習(xí)單位填寫。

　畢業(yè)（頂崗）實(shí)習(xí)鑒定表

　 姓名 計(jì)天宇 性別 實(shí)習(xí)起止日期 班級(jí) 會(huì)計(jì)電算 學(xué)號(hào) 09040351 0 實(shí)習(xí)崗位 普通員工 時(shí)間 實(shí) 排 指導(dǎo)教師意見 系 部 意 見 具體實(shí)習(xí)內(nèi)容 實(shí)習(xí)起止日期 / 實(shí)習(xí)安排 時(shí)間 / 等內(nèi)容要有 指導(dǎo)老師不寫，蓋早要蓋好 指導(dǎo)教師簽名: 實(shí)習(xí)成績(jī)：

　年 月 日 實(shí)習(xí)單位：（蓋章）

　系部：（蓋章）

　年 月 日

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