借款管理規(guī)定

　核準(zhǔn)：

　審核：

　制訂：

　保密級別

　文件編號

　生效日期

　版

　本

　1 1. . 目的 明確現(xiàn)金借款的程序及工作職責(zé)，規(guī)范公司現(xiàn)金借款的管理。

　2. 適用范圍

　適用于公司所有的現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)管理。

　3. 定義

　無 4. 職責(zé)與權(quán)限

　4.1 借款人

　 負(fù)責(zé)借款手續(xù)的辦理,并在規(guī)定時間辦理報銷或還款手續(xù)；

　4.2 部門經(jīng)理/事業(yè)部總經(jīng)理/總監(jiān)/總裁

　 4.2.1 根據(jù)權(quán)限審批借款人的《借款單》；

　 4.3 出納 4.3.1 根據(jù)審批過的《借款單》辦理借款手續(xù)；

　4.3.2 督促借款人按時履行報銷或還款手續(xù)； 4.3.3 每月定期公布員工借款情況；定期發(fā)送未按規(guī)定報銷及還款的借款人的名單給事業(yè)部總經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理； 4.4 財務(wù)經(jīng)理

　 4.4.1 審核出納提供的未履行還款手續(xù)的借款人的名單及金額，通知人力資源部在發(fā)放工資時扣除超期未還借款；

　 4.4.2 審核員工《借款單》

　5. 程序

　5.1 現(xiàn)金借款范圍：

　5.1.1 1000 元以下的零星開支； 5.1.2 差旅費； 5.1.3 招待費； 5.1.4 備用金； 5.1.5 收款方無法提供發(fā)票的支出； 5.1.6 收款方無法提供銀行帳號的支出； 5.1.7 其他特殊原因需要支付現(xiàn)金的支出。

　5.2 現(xiàn)金借款的程序

　5. 2 .1 員工因公事需借用現(xiàn)金的，至財務(wù)部單據(jù)領(lǐng)取處填寫《借款單》，《借款單》上應(yīng)詳細(xì)列明借款的日期、用途、預(yù)計歸還借款時間等內(nèi)容； 5.2.2《借款單》經(jīng)分部經(jīng)理、事業(yè)部總經(jīng)理或總裁批準(zhǔn)后,交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核 ； 5.2.3 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后的《借款單》交出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納應(yīng)將所有借款單按日編號登記在冊；

　5.2.4 借款人業(yè)務(wù)辦理完畢后，填寫，并注明原借款 XX 元，應(yīng)補（退）XX 元；

　5.2.5《費用報銷單》經(jīng)授權(quán)人審批、財務(wù)部審核通過后交出納處辦理還款手續(xù)； 5.2.6 出納審核后，按多退少補的原則與借款人結(jié)清借款；出納開具收據(jù)或退還《借款單》給借款人；

　5.3 備用金的管理

　 5.3.1 公司實行定額備用金制度。

　5.3.2 公司有關(guān)部門或人員因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后可領(lǐng)取一定金額的備用現(xiàn)金。

　5.3.3 會計人員應(yīng)定期（每半年）及不定期的對備用金進(jìn)行清查核對，檢查已支用尚未報銷的單據(jù)與結(jié)存?zhèn)溆媒鹬�和是否與定額備用金相等，防止出現(xiàn)私人挪用備用金的情況發(fā)生。

　5.3.4 支付備用金后，以《費用報銷單》或《貨款支付申請單》辦理報銷手續(xù)后補足備用金定額。

　5.4 現(xiàn)金借款的期限: 5.4.1 借支的差旅費應(yīng)在出差回公司之后的 7 個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)； 5.4.2 非出差原因借款，借款人從借款之日起應(yīng)在 15 天內(nèi)辦理報銷手續(xù)； 5.4.3 因特殊原因無法及時還款的借款人需在借款到期前二個工作日將延期還款原因以郵件形式告之財務(wù)部經(jīng)理、出納及所在部門的負(fù)責(zé)人，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理同意后方可延期，并確定新的還款日期；

　5.5 其它規(guī)定 5.5.1《借款單》 每單借款在 5000 元以上（含 5000 元）的至少需提前 1 個工作日通知出納，外幣借款需提前 2 個工作日通知出納以便安排現(xiàn)金庫存； 5.5.2 超過規(guī)定期限未辦理報銷或還款手續(xù)的借款，財務(wù)部將記賬處理，《借款單》不再歸還借款人；以后借款人還款后，由出納開具收據(jù)給借款人；

　員工填寫< 借款單> 交授權(quán)人審批 交出納領(lǐng)取現(xiàn)金 填寫《費用報銷單》 交財務(wù)部審核 至出納處完成還款手續(xù) 交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核

　5.5.3 借款人既未及時辦理報銷手續(xù)，又無適當(dāng)理由延期借款的，在財務(wù)部以郵件形式催促 2次仍無效時, 將按 20 元+超期天數(shù)*5 元計算罰款，并對該借款人的借款與罰款從借款人下月的工資中扣除,直至借款還清。財務(wù)部負(fù)責(zé)通知借款人及借款人的部門負(fù)責(zé)人。

　 備注：超期天數(shù)從出納第二次通知后的第三個工作日起計

　5.5.4 嚴(yán)禁借款人私自改變借款用途.如財務(wù)部發(fā)現(xiàn)借款人私自改變借款用途,有權(quán)拒絕處理借款人報銷單據(jù)。

　5.5.5 同一借款事項，借款人必須償還前次的借款，方可辦理下次借款；

　5.5.6 員工因私需向公司借款,必須經(jīng)總裁同意； 5.5.7 財務(wù)部將對公司員工借款進(jìn)行信用管理,定期向借款人及各部門負(fù)責(zé)人、稽查部經(jīng)理、總裁公布員工信用狀況。

　6 6. . 參考文件

　6.1《費用報銷與貨款支付管理規(guī)定》 7. 附件

　7.1《借款單》略

　 7.2《費用報銷單》略 7.3《貨款支付申請單》略

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