另一種百萬(wàn)富翁 　　 　　誰(shuí)不想當(dāng)上百萬(wàn)富翁？香港的強(qiáng)制性公積金(簡(jiǎn)稱強(qiáng)積金)計(jì)劃，可以協(xié)助打工仔實(shí)現(xiàn)夢(mèng)想，當(dāng)然，他(她)必須現(xiàn)時(shí)年僅20多歲及大學(xué)畢業(yè)，并連續(xù)參加計(jì)劃40年后，才有機(jī)會(huì)擁有這筆財(cái)富。
　　盡管香港強(qiáng)積金計(jì)劃，經(jīng)常被批評(píng)回報(bào)率不高；而當(dāng)專家建議提高供款上限時(shí)，又被紛紛指責(zé)會(huì)增加打工仔的負(fù)擔(dān)。無(wú)可否認(rèn)，強(qiáng)積金經(jīng)過(guò)6年運(yùn)作，已廣受港人認(rèn)同及接受。
　　香港強(qiáng)積金有三個(gè)特點(diǎn)：賬戶由獨(dú)立受托人(銀行或私營(yíng)基金管理公司)管理；賬戶投資完全由個(gè)人自主決定；而且，涵蓋的范圍廣泛。自正式推行以來(lái)，已有近九成香港打工仔參與。
　　特區(qū)政府在1997年7月1日成立后，首項(xiàng)急需解決的問(wèn)題，就是香港的人口急劇老齡化，而據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)時(shí)的養(yǎng)老金覆蓋比例只有約1/3左右，大部分企業(yè)均無(wú)為員工設(shè)立退休保障。
　　于是，經(jīng)廣泛咨詢后，港府自2000年12月起正式推行強(qiáng)積金計(jì)劃，又成立強(qiáng)積金計(jì)劃管理局，屬下設(shè)立一個(gè)包括非官方成員組成的咨詢委員會(huì)。在強(qiáng)積金計(jì)劃中，政府的角色并非直接經(jīng)營(yíng)者，而是一個(gè)推廣及監(jiān)察的機(jī)構(gòu)，規(guī)定所有就業(yè)人士及雇主均要參與。
　　簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，強(qiáng)積金是以職業(yè)為基礎(chǔ)的退休保障計(jì)劃，除豁免人士或受雇不足60日的雇員外，凡年齡在18歲至65歲的雇員和自雇人士，都必須參加，否則即屬違法，會(huì)被判罰款甚至監(jiān)禁。
　　按計(jì)劃，打工仔和老板每個(gè)月都須拿出5%的免稅收入(月入限額最高為2萬(wàn)港元，即雇員和雇主的最高供款額各為1000港元)，將這些錢放在一個(gè)由獨(dú)立受托人管理的專門獨(dú)立賬戶內(nèi)，由受雇人員選擇賬戶的投資方式，決定投資那個(gè)基金或保險(xiǎn)計(jì)劃，然后一直積累至年滿65歲退休，便可以一筆過(guò)提取累算權(quán)益。
　　在特殊情況下，打工仔可以提前在退休前領(lǐng)取累積權(quán)益，包括：提早退休并已屆60歲；或完全喪失工作能力；或身故(強(qiáng)積金歸遺產(chǎn)代理人處理)；或戶口結(jié)存少於5000港元，并表明日后不再工作，而過(guò)往12個(gè)月沒(méi)有供款等。
　　另外，永久性地離開(kāi)香港(即移民)，也可以提前領(lǐng)取強(qiáng)積金累積權(quán)益，但須提供移民簽證或有效的外國(guó)護(hù)照等作證明。而且，若他日后返港再參加強(qiáng)積金計(jì)劃時(shí)，將不能再以同一理由申請(qǐng)?zhí)崛±鬯銠?quán)益。
　　香港強(qiáng)積金設(shè)立可轉(zhuǎn)移權(quán)益制度，當(dāng)雇員轉(zhuǎn)職時(shí)，可把累算權(quán)益轉(zhuǎn)移至新雇主的計(jì)劃。另外，雇員的強(qiáng)制性供款支出，可作為扣減應(yīng)課稅的項(xiàng)目，但以每年扣減1.2萬(wàn)港元為限，而雇主所作的強(qiáng)積金供款，扣稅額就不得超過(guò)雇員每年總薪酬的15%。
　　
　　投資的自由選擇
　　
　　特區(qū)政府對(duì)每家管理強(qiáng)積金的獨(dú)立受托人均有嚴(yán)格管理，無(wú)論其投資范圍、投資比例及投資工具等，都不能違法，以保證基金的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。
　　例如，按規(guī)定，強(qiáng)積金賬戶必須由政府核準(zhǔn)的受托人參與管理，每個(gè)賬戶必須明確記錄所有資金每月的扣款和投入，詳細(xì)說(shuō)明投資損益情況，資金不得有任何挪用或作為其他用途。
　　雖然要成為強(qiáng)積金受托人，須接受嚴(yán)格挑選，但一旦成為合資格的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，就同時(shí)有機(jī)會(huì)獲得龐大的資金管理業(yè)務(wù)，他們?cè)趶?qiáng)積金業(yè)務(wù)上公平競(jìng)爭(zhēng)。強(qiáng)積金計(jì)劃加強(qiáng)了香港作為主要國(guó)際金融市場(chǎng)的地位。
　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，香港強(qiáng)積金的總資產(chǎn)凈值，每年增長(zhǎng)超過(guò)三成，截至去年底已滾存至1200億港元。而根據(jù)強(qiáng)積金計(jì)劃管理局剛出版的“強(qiáng)積金制度5年投資表現(xiàn)回顧”(2001年4月1日至2006年3月31日)，5年期內(nèi)扣除收費(fèi)，強(qiáng)積金的年率化回報(bào)為6.99%。
　　當(dāng)然，不同類型的基金會(huì)有不同的回報(bào)表現(xiàn)。以5年期的年率化回報(bào)計(jì)算，最高為均衡基金(6.9%)，其他依次序?yàn)楣善被��?6.61%)、債券基金(3.06%)、保證基金(1.26%)、保本基金(0.86%)，最低為貨幣基金(0.60%)。
　　現(xiàn)時(shí)香港營(yíng)運(yùn)的均衡基金有約128個(gè)，而股票基金約有76個(gè)；毫無(wú)疑問(wèn)，每個(gè)基金的回報(bào)也有不同。截于2006年7月31日止的一年回報(bào)率計(jì)算，18個(gè)環(huán)球股票基金中，德盛增長(zhǎng)基金的回報(bào)率是25.43%，而寶源強(qiáng)積金國(guó)際投資組合的回報(bào)率為9.82%，相差達(dá)15.61%。
　　香港強(qiáng)積金能夠受到歡迎，其中一個(gè)原因，是打工仔可以靈活地選擇其退休金賬戶的投資方式，根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，包括年齡等各方面因素，去選擇不同品種性質(zhì)的基金或保險(xiǎn)計(jì)劃。
　　專家計(jì)算過(guò)，以一個(gè)25歲的雇員，月供2000港元(即雇主及自己各供1000港元)至65歲計(jì)算，如果年率化回報(bào)有7%，40年后將得到528萬(wàn)250港元。如果年率化回報(bào)增加1%(即8%)，40年后將會(huì)有702萬(wàn)8562港元，相差高達(dá)33%。
　　因此，香港打工仔非常重視自己參加的強(qiáng)積金計(jì)劃的投資回報(bào)，許多人尤其是年青人，均選擇高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的基金投資。不過(guò)，未必能人人一如所愿，因?yàn)�，其雇主在揀選提供強(qiáng)積金計(jì)劃的機(jī)構(gòu)時(shí)，很可能不會(huì)以“該提供強(qiáng)積金機(jī)構(gòu)所提供的基金是否優(yōu)質(zhì)”，為首要考慮。
　　很多時(shí)雇主揀選強(qiáng)積金服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，可能只會(huì)注重該機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)是否方便、快捷，最重要是不要給他太多麻煩。至于該機(jī)構(gòu)所提供的基金是否優(yōu)質(zhì)，往往不是雇主考慮的重點(diǎn)，有些老板更可能從沒(méi)有想過(guò)這問(wèn)題。
　　于是，即使打工仔渴望揀選一些優(yōu)質(zhì)基金，可是其雇主揀選的強(qiáng)積金機(jī)構(gòu)只提供一些“劣貨”，打工仔也只能感嘆奈何。
　　此外，提供強(qiáng)積金計(jì)劃的機(jī)構(gòu)與提供投資基金的機(jī)構(gòu)，所針對(duì)的重點(diǎn)也有不同，因?yàn)樘峁┗�金投資服務(wù)的公司，是需要靠基金的表現(xiàn)來(lái)吸引投資者；可是，提供強(qiáng)積金計(jì)劃的機(jī)構(gòu)，雖然用家是打工仔，但揀選的卻是雇主，故此，該機(jī)構(gòu)未必需要以基金的表現(xiàn)來(lái)吸引這些老板。
　　
　　增加供款的爭(zhēng)論
　　
　　無(wú)論如何，隨著香港經(jīng)濟(jì)持續(xù)好轉(zhuǎn)，在打工仔的薪金有所增加下，為了令港人將來(lái)的退休保障更佳，香港積金局咨詢委員會(huì)已借機(jī)希望增加強(qiáng)積金供款。該會(huì)建議，將強(qiáng)積金每月供款最高限額由現(xiàn)時(shí)的1000港元，調(diào)高至1500港元，估計(jì)新建議將令8萬(wàn)至10萬(wàn)人受惠，令九成強(qiáng)積金供款人的供款額，達(dá)到薪金的5%。
　　當(dāng)局強(qiáng)調(diào)，打工仔每月只需多供數(shù)百港元，相信不會(huì)造成太大影響，而將來(lái)收益就很大。而雇主聯(lián)合會(huì)也支持有關(guān)建議，認(rèn)為雖然增加供款會(huì)給老板帶來(lái)一定壓力，但可以增加對(duì)雇員的保障。
　　不過(guò)，香港最大的工會(huì)“工聯(lián)會(huì)”就不認(rèn)同，認(rèn)為現(xiàn)時(shí)收入高于2萬(wàn)港元的港人，在其他方面的開(kāi)支相應(yīng)也較多，因此，不應(yīng)強(qiáng)制增加他們供款，令其負(fù)擔(dān)加重，應(yīng)由雇員自行決定。
　　也有學(xué)者指出，特區(qū)政府近年不斷推出各種巧立名目的收費(fèi)，如將于下月在全港20個(gè)屋苑試驗(yàn)的“垃圾收費(fèi)計(jì)劃”，然后實(shí)施全港征收垃圾收費(fèi)；以及正在醞釀的“增收排污費(fèi)”；和正進(jìn)行咨詢的“全民公營(yíng)醫(yī)院醫(yī)療收費(fèi)”等，若全港的打工仔和雇主還要被要求增加強(qiáng)積金供款，將令所有人都雪上加霜，并非“福為民開(kāi)”的政策。
　　是否增加供款還是未有結(jié)論，而香港強(qiáng)積金的另一受爭(zhēng)議地方，是近年投訴雇主拖欠強(qiáng)積金供款的個(gè)案增加，積金局每月收到過(guò)萬(wàn)宗查詢或投訴。
　　當(dāng)局解釋，大部分雇主并非故意拖欠，主要涉及人事調(diào)動(dòng)以致延遲整理賬目，而最終需要法庭跟進(jìn)的個(gè)案，每年只有數(shù)千宗，不算嚴(yán)重，顯示香港仍非常重視法治精神。
　　一般而言，香港積金局會(huì)向拖欠供款的雇主發(fā)出通知書(shū)，要求支付5%的欠款附加費(fèi)。若雇主不理會(huì)，才被罰款5000港元或欠款的一成。雖然積金局可對(duì)公司董事作刑事監(jiān)控，但強(qiáng)積金制度實(shí)施6年以來(lái)，現(xiàn)時(shí)仍未有雇主因而被判入獄。
　　香港跟歐美的福利主義國(guó)家不同，港人并不享有完全的社會(huì)保障，每個(gè)人都習(xí)慣靠自行積蓄去計(jì)劃自己的將來(lái)，就算理財(cái)計(jì)劃，也僅是在近年才流行起來(lái)，因此，許多人都對(duì)強(qiáng)積金寄以厚望。
　　然而，在香港300多萬(wàn)打工仔之中，仍有數(shù)十萬(wàn)人月入不足6000港元，連同他們的家庭，縱然從20歲一直供款至65歲退休之年，最終所得的強(qiáng)積金款額，可能也只不過(guò)是約30萬(wàn)港元，未必能維持夫婦兩人的晚年生活。
　　另外，有銀行進(jìn)行過(guò)一項(xiàng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)57.8%受訪者認(rèn)同，單靠退休金或強(qiáng)積金，不足以維持退休生活(當(dāng)然每人的退休生活標(biāo)準(zhǔn)不同)。
　　所以，香港強(qiáng)積金計(jì)劃還需要不斷檢討，而港府也需考慮，是否有必要為眾多收入低微者，提供另類的“供款”補(bǔ)助。

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