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　 DB

　地 方 標 準 DB XX/ XXXXX—XXXX

　 人大預算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督數(shù)據(jù)信息提供規(guī)范

　審計監(jiān)督 點擊此處添加標準英文譯名 點擊此處添加與國際標準一致性程度的標識 （征求意見稿）

　XXXX - XX - XX 發(fā)布 XXXX - XX - XX 實施

　四川省市場監(jiān)督管理局

　 發(fā) 布

　DBXX/ XXXXX—XXXX I 前

　言

　本標準按照GB/T1.1的規(guī)則編寫。

　本標準由四川省人大常委會辦公廳提出并歸口。

　本標準由四川省市場監(jiān)督管理局批準。

　本標準起草單位：四川省人大預算委員會、四川省人大常委會預算工作委員會、四川省審計廳、四川省標準化研究院 本標準起草人：

　DBXX/ XXXXX—XXXX 1 人大預算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督數(shù)據(jù)信息提供規(guī)范

　審計監(jiān)督 1 范圍

　本標準規(guī)定了四川省行政區(qū)域內縣級以上地方人民政府審計機關面向同級人大預算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)在線提供審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內容的術語定義、基本原則、基本要求 、以及數(shù)據(jù)信息提供范圍、內容、頻率及時間要求等內容。

　本標準適用于四川省各級地方人大預算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)面向同級審計機關進行的審計數(shù)據(jù)信息采集工作。

　2 術語和定義 下列術語和定義適用于本標準。

　2.1 人大預算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng) 各級地方人大運用信息化技術手段，對同級政府財政預算決算的編制、執(zhí)行等實施在線監(jiān)督的平臺。

　2.2 審計監(jiān)督 審計機關依據(jù)《預算法》、《監(jiān)督法》、《審計法》等法律法規(guī)規(guī)定，對本級各部門的預算執(zhí)行情況和決算，以及黨和國家重大經(jīng)濟政策措施貫徹落實情況，公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源管理分配使用的真實合法效益，領導干部履行經(jīng)濟責任、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任情況和有關經(jīng)濟活動所進行的監(jiān)督活動。

　3 基本原則 各級審計機關依照法律法規(guī)等規(guī)定，接受同級人大工作監(jiān)督時報送的信息內容應遵循以下原則：

　——真實性 ——完整性 ——及時性 ——安全性 4 基本要求 4.1 審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內容應與各級地方政府審計機關向同級人大報送的審計工作報告和整改報告反映的內容相協(xié)調。

　4.2 審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內容應充分反映審計工作查出的問題及整改過程全貌，便于人大實施監(jiān)督。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 2 4.3 各級地方政府審計機關宜采取數(shù)據(jù)自動推送、電子報表導入、紙質填報等多種方式，按照規(guī)定的頻率、時間和路徑，向同級人大預算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)提供審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息。

　注：本標準附錄中所有樣表均為參考性樣表，各級人大常委會可根據(jù)實際工作情況自行調整設計。

　5 數(shù)據(jù)信息提供范圍 審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息包括審計工作查出問題、問題整改及結果處理等信息，以及審計工作相關信息。

　6 數(shù)據(jù)信息分類 審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息可分為：

　a) 資料性數(shù)據(jù)信息，包括但不限于以下：

　——審計工作報告（含專項審計工作報告）

　——審計整改報告（含專項審計整改工作報告）

　——審計部門年度工作計劃及總結 ——審計監(jiān)督工作動態(tài)、簡報 ——審計工作重要會議、調研等資料 ——審計要情、要聞 ——與審計工作相關的法律法規(guī)、政策性文件、規(guī)范性文件 ——其他（如，審計署對我省實施相關審計所出具的審計報告及決定等）

　b) 業(yè)務數(shù)據(jù)信息，包括但不限于以下：

　——審計重點工作情況 ——審計查出問題及整改、處理情況 ——審計結果應用情況 7 數(shù)據(jù)提供要求 7.1 資料性數(shù)據(jù) 資料性數(shù)據(jù)提供要求見表1。

　表1 資料性數(shù)據(jù)提供要求

　 序

　號

　項

　 目 適用范圍

　報送頻率

　報送時間 省 市 縣 1 審計工作報告（含專項審計工作報告）

　√ √ √ 年報 地方政府當年向同級人大報告審計工作前 10 日 2 審計整改報告（含專項審計整改報告）

　√ √ √ 年報 地方政府當年向同級人大報告審計整改工作前 10 日 3 審計機關年度工作計劃及總結 √ √ √ 適時 文件形成后 4 審計工作動態(tài)、簡報 √ √ √ 年報 信息產(chǎn)生后 5 審計工作重要會議、調研 √ √ √ 適時 工作完成后 6 審計要情、要聞 √ √ √ 適時 信息產(chǎn)生后

　DBXX/ XXXXX—XXXX 3 7 與審計相關的法律法規(guī)、政策性文件、規(guī)范性文件 √ √ √ 適時 文件發(fā)布后 8 其他（如，審計署對我省適時相關審計所出具的審計報告及決定等）

　√

　 適時 工作完成后 7.2 業(yè)務性數(shù)據(jù) 業(yè)務性數(shù)據(jù)提供要求見表2。

　表2 業(yè)務性數(shù)據(jù)提供要求

　 序

　號

　 項

　目

　 要

　素

　適用范圍

　 報送頻率

　 報送時間

　 參考樣表 省 市 縣 1 審計重點工作情況 年度、工作內容、開展情況 √ √ √ 年報 地方政府當年向同級人大報告審計工作前1 個月 參見附錄 A 2 審計查出問題與整改、處理情況 年度、類別、項目、查出的問題情況、整改處理情況 √ √ √ 定期 查出問題：地方政府當年向同級人大報告審計工作前 1 個月 參見附錄 B 整改與處理：地方政府當年向同級人大報告審計整改工作前 1個月；次年地方政府向同級人大報告審計工作前 1 個月 3 審計結果應用情況 年度、查出問題、結果應用情況 √ √ √ 年報 地方政府當年向同級人大報告審計工作前1 個月 參見附錄 C

　DBXX/ XXXXX—XXXX 4 A

　A

　附 錄 A （資料性附錄）

　審計重點工作情況 審計重點工作情況參見表A.1。

　表A.1 審計重點工作情況統(tǒng)計表

　序號 年度 審計重點工作 工作開展情況 1

　2

　3

　4

　5

　6

　7

　8

　...

　 注：

　年度即審計年度。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 1 B

　B

　附 錄 B （資料性附錄）

　審計查出問題和整改、處理情況 審計查出問題和整改、處理情況參見表B.1。

　表B.1 審計查出問題和整改、處理情況統(tǒng)計表

　 序號

　年度

　類別

　審計項目 審計查出問題 整改、處理工作 當年向人大報告審計工作前 1 個月 當年向人大報告整改工作前 1 個月 次年向人大報告審計工作前 1 個月 問 題起 始時間 查 出問 題情況 責 任單 位 涉 及 金額 （ 萬元）

　審計報告和審計決定書（編號）

　整改狀態(tài) （ 完 成 /未完成）

　整 改情 況 整改報告（編號）

　移 交 處理情況 整改狀態(tài) （ 完 成 /未完成）

　整 改情 況 整改報告（編號）

　移 交 處理情況 1

　 2

　 3

　 4

　 ...

　注1：年度指審計年度。

　注2：類別指審計計劃類別，如預算管理和決算草案審計、部門預算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責任審計、扶貧審計、重點民生資金項目審計、政府投資審計等。

　注3：審計查出問題應提供審計報告和審計決定書紙質文檔的 PDF 版，作為附件報送。

　注4：審計整改應提供被審計單位的審計整改報告紙質文檔 PDF 版，作為附件報送。

　注5：整改情況應說明整改結果、未整改原因、整改措施、整改時限等。

　DBXX/ XXXXX—XXXX 2 C

　C

　附 錄 C （資料性附錄）

　審計結果應用情況 審計結果應用情況見表C.1。

　表C.1 審計結果應用情況表

　 序

　 號

　年

　度

　類

　別

　查出的問題 結果應用 財政預算安排 制度建設 移交司法處理 干部考核任用 其

　 他 1

　 2

　 3

　 4

　 ...

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