名詞解釋 計算機網絡：計算機網絡就是由若干臺計算機相連得系統,實現計算機與計算機之間得通信與共享資源得目標 數據:反映客觀事物得性質形態(tài)、結構特征得符號,并能對客觀事物得屬性進行描述 信息：信息就是經過加工得、具有一定含義得、對決策有價值得數據 會計信息：反映組織財務狀況與經營成果得信息 知識：就是以各種方式將一個或多個信息關聯在一起得信息結構，就是對客觀世界規(guī)律性得總結 系統：就是由一些相互聯系、相互作用得若干要素,為實現某一目標而組成得具有一定功能得有機整體 基于計算機得系統：大部分工作就是由計算機自動完成得系統稱為基于計算機得系統 信息系統：以信息基礎為基本運行環(huán)境，由人、信息技術設備、運行規(guī)程組成得，以信息為處理對象，進行信息得收集、傳遞、存儲、加工,輔助組織進行各項決策得人機結合得系統 會計信息系統：會計信息系統就是一個面向價值信息得信息系統，就是從對其組織中價值運動進行反映與監(jiān)督得角度提出信息需求得信息系統（即利用信息技術對會計信息進行采集、存儲與處理，完成會計核算任務，并能提供為進行會計管理、分析、決策使用得輔助信息得系統）

　會計軟件：就是專門用于會計核算與會計管理得軟件，就是會計信息系統得一個重要組成部分 會計規(guī)范：就是一種非常重要得信息資源,它就是指保證會計信息系統正常運行得各種制度與控制程序 ERＰ系統：ERP 集企業(yè)管理理念、業(yè)務流程、基礎數據、人力物力、計算機硬件與軟件于一體，實現跨越地區(qū)、部門、公司整合實時信息得企業(yè)管理信息系統 系統開發(fā)生命周期:任何系統均有其產生、發(fā)展、成熟、消亡或更新換代得過程，這個過程稱為系統得生命周期 結構化系統開發(fā)方法：也稱為結構化方法,就是采用自頂向下得方式開發(fā)系統得方法 快速原型模型：原型化方法以用戶為中心,加強了用戶得參與與決策,能夠快速構造系統得原型 數據流程圖:DFD 就是描述信息系統邏輯模型得工具.它對數據得存儲、流動、處理加工與使用情況進行綜合描述,以數據間得相互關系抽象地反映系統得全貌,既能表達人工系統得數據流程與邏輯處理功能,也能表達計算機系統得數據流程與邏輯處理功能 數據字典：就是結構化分析方法中得另一個工具，主要用來描述數據流程圖中得數據流與數據存儲得詳細邏輯內容、外部實體與處理邏輯得某些數據特征.數據字典就是數據流程圖得輔助資料，對數據流程圖起著注解得作用 結構化設計:基本思想就是模塊化,就是將一個系統分解為若干個彼此具有一定聯系得組成部分，這些組成部分稱為“模塊” 賬務處理:指從價值管理得視角出發(fā),主要運用貨幣形式得信息計量，借助專門得會計核算方法,對各單位（會計主體)得經濟業(yè)務進行核算、控制,產生一系列財務信息與其她經濟信息,從而為企業(yè)內部與外部得信息使用者提供服務以創(chuàng)造價值 賬務處理系統:又稱總賬系統，就是會計核算得核心，基本功能通過采集數據、加工與存儲數據、報告財務信息，實現對企業(yè)經營活動得核算與控制，保證會計信息得真實、準確與有效 順序編碼:就是按編碼對象順序排列進行編號得一種方法

　位數編碼：就是將編碼得每一位或幾位賦予一定得含義進行編號得一種方法 分組編碼:按數字順序進行分組,由某一特定號碼至另一特定號碼代表某一類項目得一定類別名稱得一種編碼方法 科目匯總文件：把每個會計科目得代碼、類型、余額、發(fā)生額匯總數獨立出來,存放在同一文件中，稱為匯總文件 臨時憑證文件:臨時存儲未記賬得所有憑證,記錄在一定時間內所發(fā)生得各項經濟業(yè)務得文件 總賬子系統得初始設置:將企業(yè)個性化特征得信息保存在相應得數據文件中，這種設置工作稱為初始設置工作 賬套：核算單位就是會計核算得主體,具有獨立完整得賬簿體系。在進行初始化工作時,一般由用戶自行定義核算單位名稱、以便在顯示與打印賬簿、報時使用 啟用日期：指由原會計信息處理系統到新會計信息處理系統得交接日期,即新設置得賬套被啟用得時間 錯誤憑證得“無痕跡”修改:即不留下任何曾經修改得線索與痕跡。２種狀況：１憑證輸入后,還未審核或審核未通過得憑證；２盡管已通過審核但還未記賬得憑證。已通過審核得憑證,首選通過憑證審核功能取消審核后，再通過憑證修改模塊進行修改 錯誤憑證得“有痕跡”修改:即留下曾經修改得線索與痕跡。若發(fā)現已經記賬得憑證有錯誤，對此類憑證得修改要求留下審計線索,即對已經記賬得錯誤憑證只允許采用“紅字沖銷法”進行修改 靜態(tài)屏幕審核法：指計算機自動依次將未審核得憑證顯示在屏幕上，審核人員通過目測等方式對已輸入得憑證進行檢查 二次輸入校驗法：就是將同一憑證輸入 2 次,通過計算機比較 2 次輸入得憑證就是否相同,從而檢查輸入錯誤得一種審核方法 自動轉賬模塊：期末轉賬就就是把某個或某幾個會計科目中得余額或本期發(fā)生額結轉到一個或多個會計科目中 轉賬分錄定義：由用戶定義并存入計算機自動轉賬憑證各個項目與金額計算方法得過程 機制憑證:計算機自動生成得憑證叫機制憑證 專用報表軟件：就是系統或行業(yè)為特定需要設計開發(fā)得報表軟件，它將會計報表得種類、格式與編制方法固定在程序中 電子表軟件：電子表并不完全就是為處理會計業(yè)務設計得，它就是一種純粹得表處理系統，只要工作中有表,就可以使用電子表軟件進行表處理 報表備份：報表備份就是指將系統產生得報表數據備份到其她存儲介質中保存起來 XBRＬ:eＸｔensible businesｓ reporting laｎguage 可擴展商業(yè)報告語言，就是一種基于互聯網生成與傳輸商業(yè)報告得語言標準。就是一種對商業(yè)數據進行標準化定義與表示得方法,就是目前應用于非結構化得信息處理，尤其就是會計信息處理得最新技術 自行開發(fā)會計軟件策略：就是指企業(yè)自身組織會計信息系統得開發(fā)隊伍,并完成從需求分析到程序設計等工作 信息系統得實施就是指對企業(yè)管理與控制目標與需求進行認真分析,對業(yè)務流程進行標準化重組,建立項目實施小組,在領導得指揮下，按照先進得實施方法一步步將管理目標、管理思想、管理方法、企業(yè)流程、企業(yè)員工等與軟件有機融合起來,最終建立一個可以運行得系統 系統維護：為了改進系統隱藏得錯誤，擴充功能、完善性能、翻新結構、延長系統壽命而進行得各項修改與維護活動 簡答題 1 科目刪除得條件

　科目刪除得條件：進行合法性與正確性檢查，即有發(fā)生額與余額得科目不允許刪除，有下級科目,本年內已使用過，都不允許刪除 2 簡述生命周期模型得優(yōu)點 使用生命周期對系統得每個細小得情況都能給予更多得注意 強調了用戶得參與,最大限度滿足用戶得需求 整個開發(fā)過程得規(guī)范與嚴格定義常能生產出高質量得系統 完整得文檔也使系統日后得維護工作更為方便 ３ 分析數據與信息得關系 數據定義:數據就是反映客觀事物得性質形態(tài)、結構特征得符號,并能對客觀事物得屬性進行描述；信息定義:信息就是經過加工得、具有一定含義得、對決策有價值得數據 數據、信息相互聯系、相互作用：數據就是信息得原料;而信息就是數據加工得產品 ４ 簡述總賬子系統中憑證修改得方法 可對憑證進行有痕跡修改與無痕跡修改 錯誤憑證得“無痕跡”修改:即不留下任何曾經修改得線索與痕跡。2 種狀況：1 憑證輸入后,還未審核或審核未通過得憑證;2 盡管已通過審核但還未記賬得憑證.已通過審核得憑證，首選通過憑證審核功能取消審核后,再通過憑證修改模塊進行修改 錯誤憑證得“有痕跡”修改：即留下曾經修改得線索與痕跡。若發(fā)現已經記賬得憑證有錯誤，對此類憑證得修改要求留下審計線索，即對已經記賬得錯誤憑證只允許采用“紅字沖銷法”進行修改 ５ 購買商品化會計軟件，開發(fā)商與經銷商就提供得服務有哪些? 指導用戶進行軟件安裝 指導用戶進行軟件參數設置與有關編碼設置 輔助用戶準備初始化數據并指導用戶如何錄入這些初始化數據 培訓用戶學會會計軟件得操作使用 幫助用戶解決運行過程中可能出現得問題 6 敘述手工方式下賬務處理形式得缺陷 數據大量重復 信息提供不及時 準確性差 工作強度大 7 簡述總賬子系統得目標 及時、準確地采集與輸入各種憑證,保證進入計算機得會計數據及時、準確與全面 高效、正確地完成記賬等數據處理過程 隨時輸出某個時期內任意會計科目發(fā)生得所有業(yè)務，隨時輸出各個會計期間得各種賬表,為企業(yè)管理提供信息 建立總賬子系統與其她子系統得數據接口，實現會計數據得及時傳遞與數據共享 此外，為了充分發(fā)揮計算機數據處理得優(yōu)勢,增強總賬子系統得核算與輔助管理功能，有些總賬子系統得設計目標還增加了部門核算與管理、項目核算與管理、往來核算與管理等輔助功能,以及自動轉賬、企業(yè)集團分子公司會計處理等功能 8 描述快速原型模型得開發(fā)步驟(P41 頁圖) 確定用戶基本信息需求 建立初始原型 運行原型系統 滿意否

　就是——可用原型-—完成系統開發(fā)并交付使用 否—-放棄否—-就是

　 —-否——修改原型（回到建立初始原型下面）

　9 簡述計算機會計信息系統中憑證審核方法與審核控制事項 憑證錄入與控制機制 憑證類型與憑證號：不同類型得憑證每月分別從 1 開始連續(xù)編號,不能有重號、漏號 憑證日期：憑證日期應隨憑證號得遞增而遞增，憑證日期為公歷日期，輸入日期不能為非結賬月份得日期 附單據數:大于等于０ 摘要：不能為空 科目:存在性檢查,即檢查憑證中科目編碼就是否存在;就是不就是明細記賬科目得檢查，輸入記賬憑證時，只能輸入記賬明細科目或底級科目，不能輸入控制性科目或父科目 與憑證類型就是否相符檢查 金額：不等于 0，且任何一張憑證都滿足“有借必有貸,借貸必相等"得原則 １0 企業(yè)在實施會計信息系統時,可采用自行開發(fā)得方法,但這種方法有很多風險，主要有哪幾個方面風險 資金投入不足得風險 項目負責人得協調能力制約了軟件開發(fā) 軟件開發(fā)人員得流失風險 軟件得升級方面存在較大風險 １１ 簡述科目編碼設計得基本原則 規(guī)定性原則:一級科目及部分明細科目應根據財政部與主管部門得統一規(guī)定來進行編碼 層次性原則：會計科目具有層次性，有上級科目與下級科目之分 一致性原則:會計科目得設置有一定得規(guī)律性，為在科目設置中體現這種規(guī)律性，相同得內容需以相同得編碼來反映 簡短性原則：應選擇最小值得編碼 擴展性原則：在編制科目編碼時要留有一定得余地,以期能在一定得范圍內滿足會計科目得擴展需要 12 簡述會計數據處理技術得發(fā)展階段 手工會計信息系統階段、機械會計信息系統階段、基于計算機得會計信息系統階段 1３ 賬務處理流程中得主要角色 業(yè)務人員 憑證編制人員 憑證審核人員 記賬與結賬人員 查詢與分析人員 14 信息得特征 共享性、可傳遞性、可編碼性、效益性、可增值性、可集成性、層次性 15 簡述計算機方式下憑證修改方法 可對憑證進行有痕跡修改與無痕跡修改 錯誤憑證得“無痕跡”修改:即不留下任何曾經修改得線索與痕跡。2 種狀況:1 憑證輸入后,還未審核或審核未通過得憑證;2 盡管已通過審核但還未記賬得憑證。已通過審核得憑證，首選通過憑證審核功能取消審核后,再通過憑證修改模塊進行修改 錯誤憑證得“有痕跡”修改：即留下曾經修改得線索與痕跡。若發(fā)現已經記賬得憑證有錯誤，

　對此類憑證得修改要求留下審計線索，即對已經記賬得錯誤憑證只允許采用“紅字沖銷法”進行修改 １6 簡述生命周期模型各階段得基本任務 系統規(guī)劃階段:就是系統開發(fā)得起始階段,目得就是將個別系統項目或應用程序與企業(yè)戰(zhàn)略目標相聯系。對方案進行可行性分析,寫出可行性項目建議書 系統分析階段：通過詳細得調查分析,抽象出新系統得邏輯模型,鎖定系統邊界、功能、處理過程與信息結構，為系統設計奠定基礎。系統分析回答新系統要“做什么”得問題。主要文檔就是系統分析報告，就是系統設計得依據,也就是未來系統驗收得依據 系統設計階段:就是在進行了系統分析并明確了系統邏輯模型得基礎上，根據實際得技術條件、經濟條件與組織條件，確定系統得實施方案，即將系統得邏輯模型轉化為物理模型。主要文檔就是系統設計報告 系統實施 階段：就是將設計得系統付諸實施得階段.主要文檔就是系統測試報告 系統運行與維護階段：就是信息系統實現其功能、發(fā)揮其效益得階段 17 選擇會計軟件應考慮得主要因素 了解軟件功能就是否滿足本企業(yè)業(yè)務處理得要求 考察軟件系統設置得靈活、開放性與可擴展性 考察會計軟件得運行穩(wěn)定與易用性 了解會計軟件對計算機得性能要求及其運行效率 考察軟件開發(fā)商得發(fā)展前景與售后服務體系 18 畫出銀行對賬子系統得數據流程圖 P８２ 當企業(yè)接收到銀行提供得對賬單后,錄入對賬單,并保存在銀行對賬單文件中；當企業(yè)與銀行聯網時，企業(yè)通過網絡獲取銀行對賬單并直接保存在銀行對賬單文件中 計算機通過“對賬"處理，自動將銀行對賬單文件與企業(yè)銀行賬文件中得記錄進行核對 通過“輸出對賬結果”，計算機自動輸出“余額調節(jié)表”、“已達賬表”、“未達賬表” 當確認需要清除無用已達賬項時，使用“刪除已達賬"處理 當發(fā)現異常得未達賬項時，由相關問題處理人員與銀行進行協商解決 19 信息系統得基本功能 數據得收集與輸入 信息得存儲 信息得傳輸 信息得加工 信息得檢索與分析 21 總賬子系統初始設置主要內容 主要包括設置賬套、人員權限設置、科目設置、憑證類型設置、初始余額錄入、其她設置等功能模塊 2２ Ｂ/S 得主要優(yōu)點 實施速度快且易部署 維護成本低 點對點得實時通信 數據集中存儲 23 基于計算機得會計信息系統發(fā)展階段 電子數據處理(EＤP)階段 會計管理信息系統階段。本階段也稱為面向會計管理階段 基于互聯網得會計信息系統階段

　24 會計報表系統得數據來源 來源于計算機會計信息系統得賬務處理子系統 來源于計算機會計信息系統會計報表系統本身 計算機會計信息系統外部數據輸入 25 輸入設計得原則 最少量、簡單性、早檢驗、少轉換 26 SD 方法得原則 自頂向下逐層分解，低耦合高內聚 2７ 期末轉賬業(yè)務種類主要有哪些 費用分配結轉，如工資分配 費用分攤結轉，如制造費用 稅金計算結轉,如所得稅 提取各項費用結轉，如提取福利費 年終收入、費用結轉，如收入轉利潤等 28 簡述會計軟件設計中常用得安全保密措施 設計密碼權限控制 系統設立操作日志 系統數據得備份與恢復 系統運行狀態(tài)得自動記錄與檢查 ２9 軟件開發(fā)得類別 需求分析工具、設計工具、編碼工具、測試工具、運行維護工具、項目管理工具 ３０ 會計電算化賬務處理系統中憑證處理得主要內容 功能主要就是完成對憑證得日常處理工作，可劃分為憑證錄入、憑證審核、憑證查詢打印、憑證匯總、記賬等功能模塊 憑證錄入：將記賬憑證得格式顯示在屏幕上,財會人員通過鍵盤輸入一張會計憑證。在錄入過程中對會計科目等進行正確性檢查；當憑證錄入完成之后存盤時對金額進行檢查，正確無誤則保存在憑證文件中 憑證審核與記賬：審核／取消模塊得功能主要對錄入得記賬憑證進行正確性、合法性、有效性審核，對審核無誤得憑證做標記以示審核通過，如果審核員想取消審核，也可用該模塊完成;記賬就是根據臨時憑證文件中已審核得憑證，自動更新賬務數據文件，得到賬簿與報表所需得匯總信息與明細信息 憑證查詢打印 憑證匯總 ３1 賬務處理得基本特征 規(guī)范性強：有借必有貸,借貸必相等

　資產＝負債+所有者權益

　總賬余額/發(fā)生額=其下屬明細賬余額／發(fā)生額之與 綜合性強 集成性要求高 正確性要求高 32 輸出設計得內容 確定輸出內容 選擇輸出設備、介質與輸出方式 確定輸出格式 33 簡述會計報表系統得公式定義有哪些

　公式定義分為運算公式與非運算公式 運算公式分為取數公式與統計、計算公式：

　取數公式 報表內得計算公式 本表其她頁取數計算公式 其她表取數計算公式 非運算公式包括審核公式與舍位平衡公式 ３4 總賬系統得基本功能 初始設置、憑證管理、出納管理、期末處理、賬簿管理、會計報表、輔助管理、系統服務、其她 35 科目設置模塊得幾個子模塊 增加 刪除 修改 存盤 退出 ３6 憑證管理模塊得功能 功能主要就是完成對憑證得日常處理工作,可劃分為憑證錄入、憑證審核、憑證查詢打印、憑證匯總、記賬等功能模塊 3７ 計算機記賬流程 記賬憑證得檢驗：首先檢驗記賬憑證就是否有不平衡情況 保存記賬前狀態(tài)：保存記賬前得所有數據到硬盤備份目錄 開始記賬：顯示記賬開始,在不同工作區(qū)打開“科目文件”、“臨時憑證文件”、“歷史憑證文件”、“匯總文件"、“企業(yè)銀行賬”等文件 取“臨時憑證文件”中已審核得憑證得一條記錄，如果文件沒有結束,繼續(xù)執(zhí)行,否則轉到第（8)步 以該條記錄中得科目編碼為關鍵字,查找在“科目文件”與“匯總文件”中得相應記錄，更新“匯總文件”中得“科目余額”、“發(fā)生額"，并逐級更新“匯總文件”中該科目得父科目得“科目余額”、“發(fā)生額”；更新企業(yè)銀行賬文件。如果有輔助核算與管理,那么同時更新“部門”、“個人"、“項目"等輔助信息 將該記錄追加到“歷史憑證文件" 將臨時憑證文件中得該記錄做記賬標志，返回（3）

　從“臨時憑證文件”中刪除有記賬標志得所有記錄 關閉所有文件，結束記賬過程 38 會計報表得特點 輸入數據量少 不設置報表數據直接修改功能 輸出信息規(guī)定性強 通用性更強、適用面更廣 圖表并用進行報表分析 39 計算機下會計報表編制得流程 會計報表系統 會計報表編制 1 初始設置

　報表格式定義 報表數據來源定義 2 報表數據處理 報表生成 報表審核 報表輸出 ３報表維護 報表刪除 報表備份 報表恢復 報表結構復制 40 通用報表系統中得公式有哪些 分為取數公式與統計、計算公式 取數公式 報表內得計算公式 本表其她頁取數計算公式 其她表取數計算公式 41 會計報表得輸出方式 屏幕顯示輸出 打印輸出 磁盤輸出 網絡輸出 4２ 會計報表得維護內容 報表刪除:通常只刪除報表數據,而不刪除報表結構 報表備份:主要目得就是保管會計檔案與保護系統數據安全得需要 報表恢復:一就是需要查詢歷史報表數據;二就是硬盤中得報表數據遭到破壞 報表結構復制：可減少報表定義得工作量 ４3 自行開發(fā)軟件得益處 １多方組成得軟件開發(fā)人員參與業(yè)務需求調研、業(yè)務流程優(yōu)化與重組，有利于業(yè)務流程優(yōu)化與重組在具體軟件中得實現 ２從企業(yè)最需要信息化得環(huán)節(jié)出發(fā)，可以只進行必要功能模塊得開發(fā),使新系統更有針對性 充分考慮企業(yè)自身業(yè)務需求，不必考慮作為通用軟件而增加很復雜得設置與配置功能,從而使軟件更加切合企業(yè)發(fā)展需要，簡單易操作 3 因為企業(yè)內部ＩT 人員參與了會計信息系統得開發(fā)全過程，所以一旦系統出現問題或需改進，企業(yè)內部人員能夠快速進行自我支持與維護 ４企業(yè) IT 部門鍛煉了一支隊伍，人員素質在計算機應用、管理水平、團隊協作等方面都會有較大得提升 44 信息系統實施得基本階段 項目準備 項目管理 項目驗收 論述分析題 １ 寫出會計信息系統中代碼設計得作用,并根據代碼得種類,敘述會計科目代碼設計原則

　請用商品化財務軟件舉例說明 代碼就是代表事物名稱、屬性、狀態(tài)等得符號。代碼設計就就是設計系統所使用得各種代碼得編碼規(guī)則與具體得代碼及其表示對象得對照表，在會計信息系統中需要對各種數據進行代碼設計 順序碼:以連續(xù)得數字按升序或降序排列 組碼：用若干連續(xù)得數組,組成幾個系列編碼對象得代碼。例如, 《企業(yè)會計準則-—應用指南》中用 4 位數表示一級會計科目代碼 群碼：以分類對象得從屬層次關系為排列順序得編碼.代碼分為若干層，代碼左端為高層次代碼,右端為低層次代碼，每一層次可按順序碼或組碼進行編碼 科目編碼設計得基本原則：

　規(guī)定性原則:一級科目及部分明細科目應根據財政部門與主管部門得統一規(guī)定來進行編碼 層次性原則:會計科目具有層次性，有上級科目與下級科目之分，有直接上級科目與直接下級科目之分 一致性原則：會計科目得設置有一定得規(guī)律性，如“管理費用”科目，一般按部門設置二級明細科目,按費用項目設置三級明細科目 簡短性原則:科目編碼應選擇最小值得編碼 擴展性原則:編制科目編碼時留有一定余地，以期能在一定范圍內滿足會計科目得擴展需要 2 敘述計算機方式與手工方式下總賬處理流程得不同點 IT 環(huán)境下與手工環(huán)境下賬務處理流程得異同 １ 數據處理得起點與終點不同 手工環(huán)境下,會計業(yè)務得處理起點為原始會計憑證;而 IT 環(huán)境下，會計業(yè)務處理起點可以就是記賬憑證、原始憑證或機制憑證 手工環(huán)境下，以財會人員編制上報會計報表為工作終點:而 IT 環(huán)境下，以計算機自動輸出賬簿與輸出固定報表為終點，并將各種格式得內部及外部報表得編制與輸出工作，交由單獨得報表子系統來完成 2 數據處理方式不同 在手工環(huán)境下，記賬憑證由不同得財會人員按選定得會計核算組織程序，分別登記到不同得賬簿中,完成數據處理;而ＩT 環(huán)境下，數據間得運算與歸集由計算機自動完成，記賬就是計算機自動處理數據得過程,且能保證會計信息得正確性 3 數據存儲方式不同 在手工環(huán)境下,會計數據存儲在憑證、日記賬、明細賬等紙張中；而 IT 環(huán)境下,會計數據需通過查詢或打印機輸出 4 對賬方式不同 在手工環(huán)境下,按復式記賬得原則，賬表間采用平行登記得方法保證賬賬相符、賬表相符;而IＴ環(huán)境下，由于總賬子系統采用預先編制好得記賬程序自動、準確、高速地完成記賬過程、明細與匯總數據同時產生,沒有必要進行總分類賬、日記賬、明細賬得核對 5 會計資料得查詢統計方式不同 在手工環(huán)境下，財會人員為編制急需得數據統計表或查找急需得會計數據，要付出很多勞動；而 IT 環(huán)境下,由于計算機具有高速數據處理能力，財會人員只需通過選擇各種查詢功能,就可以最快速度完成數據得查詢統計 3 銀行對賬系統流程 當企業(yè)接收到銀行提供得對賬單后，錄入對賬單，并保存在銀行對賬單文件中；當企業(yè)與銀行聯網時,企業(yè)通過網絡獲取銀行對賬單并直接保存在銀行對賬單文件中 計算機通過“對賬”處理，自動將銀行對賬單文件與企業(yè)銀行賬文件中得記錄進行核對

　通過“輸出對賬結果”，計算機自動輸出“余額調節(jié)表”、“已達賬表”、“未達賬表” 當確認需要清除無用已達賬項時,使用“刪除已達賬”處理 當發(fā)現異常得未達賬項時，由相關問題處理人員與銀行進行協商解決 4 常用得安全保密措施 設立密碼權限控制：根據職責分離得原則劃分權限，保證只有經過制授權得人員才能接觸系統與有關信息；權限可同用戶方便地指定與維護 系統設立操作日志：系統操作日志記錄所有操作得人員、時間、內容與錯誤 系統數據得備份與恢復：

　數據備份有由用戶選擇得備份與系統強制備份。且系統應提供數據恢復,以便系統數據受到破壞時可利用備份數據進行恢復 系統運行狀態(tài)得自動記錄與檢查：數據庫在打開得情況下強行關機或斷電,數據可能會丟失.為防止這種情況得發(fā)生，可由系統自動備份處理得文件并記錄運行過程中文件打開得狀態(tài),下次啟動時系統先檢查上次系統運行就是否有未關閉得文件， 若有,則自動檢查文件得完整性；若發(fā)現文件被破壞，自動用備份文件恢復此未關閉得文件，保證系統數據文件得安全 ５ 憑證管理模塊中相應得憑證錄入正確性檢查措施 （1)憑證類型與憑證號 不同類型得憑證每月分別從１開始連續(xù)編號,不能有重號、漏號 （２)憑證日期 憑證日期應隨憑證號得遞增而遞增，憑證日期為公歷日期，輸入日期不能為非結賬月份得日期 （3）附單據數 大于等于 0 (4)摘要 不能為空 (5）科目 存在性檢查,即檢查憑證中科目編碼就是否存在 就是不就是明細記賬科目得檢查，輸入記賬憑證時，只能輸入記賬明細科目或底級科目，不能輸入控制性科目或父科目 與憑證類型就是否相符檢查 （6）金額 不等于０，且任何一張憑證都滿足“有借必有貸，借貸必相等”得原則 6 憑證錄入中得控制機制 (1）憑證類型與憑證號 不同類型得憑證每月分別從 1 開始連續(xù)編號，不能有重號、漏號 （2)憑證日期 憑證日期應隨憑證號得遞增而遞增,憑證日期為公歷日期,輸入日期不能為非結賬月份得日期 (3）附單據數 大于等于０ （4）摘要 不能為空 (５)科目 存在性檢查，即檢查憑證中科目編碼就是否存在 就是不就是明細記賬科目得檢查,輸入記賬憑證時，只能輸入記賬明細科目或底級科目，不能輸入控制性科目或父科目 與憑證類型就是否相符檢查

　(6)金額 不等于 0，且任何一張憑證都滿足“有借必有貸,借貸必相等”得原則 7 敘述計算機方式下自動結賬過程 （１)自動結賬功能就是由結賬模塊實現得 保存結賬前狀態(tài),防止結賬過程被中斷,一旦因斷電或其她原因造成結賬過程中斷，可自動恢復到結賬前狀態(tài) （2）結賬前必要得檢查工作 上月未結賬,則本月不能結賬 本月還有未記賬憑證時，則本月不能結賬 檢查正確，計算本月各賬戶發(fā)生額合計，計算本月各賬戶期末余額并將余額結轉至下月月初 如果就是結 12 月份得賬，則必須產生下年度得空白賬簿文件,并結轉年度余額 做結賬標志 結賬就是一種批處理，只允許每月結賬日使用一次 8 賬務處理流程 1 一般來說，在系統啟用時由憑證編制人員將本單位得基礎會計信息,通過初始設置模塊輸入計算機，并保存在企業(yè)基礎信息文件中 ２日常經濟業(yè)務發(fā)生時,業(yè)務人員將原始單據提交給財會部門 3 從臨時憑證文件中獲取憑證,并進行審核。如果審核通過，則對記賬憑證做審核標記,否則，將審核未通過信息提交業(yè)務人員 4 記賬，即記賬人員發(fā)指令，計算機自動將臨時憑證文件中得已審核憑證進行記賬,分別更新匯總文件、歷史憑證文件、企業(yè)銀行賬文件等，并將臨時憑證文件中已記賬得憑證刪除。

　結賬，即會計期末結賬人員發(fā)指令，計算機自動根據憑證模板生成實時憑證（機制憑證),保存在臨時憑證文件中，供記賬使用；當所有憑證都記賬后,計算機自動計算出本月合計、本年累計數據 5 根據企業(yè)銀行賬文件與銀行對賬單文件中得銀行業(yè)務進行自動對賬,并生成對賬結果 ６查詢與生成報表，計算機根據各種數據文件自動、實時生成日記賬、明細賬與總賬，以及各級管理者所需得會計報表與內部分析表 ９憑證錄入中得控制機制 科目聯機查詢功能，當財會人員忘記科目編碼時,可隨時調出科目編碼與科目名稱對照表 計算器功能,增加隨時調計算機內部模擬計算器得功能，并將計算結果送回到憑證指定欄目中 常用摘要輸入功能,通過初始設置中定義常用摘要,輸入常用摘要得編碼，系統自動轉化為對應得摘要內容存入摘要欄 憑證修改 可對憑證進行有痕跡修改與無痕跡修改 錯誤憑證得“無痕跡"修改:即不留下任何曾經修改得線索與痕跡。2 種狀況：1 憑證輸入后，還未審核或審核未通過得憑證；2 盡管已通過審核但還未記賬得憑證。已通過審核得憑證，首選通過憑證審核功能取消審核后，再通過憑證修改模塊進行修改 錯誤憑證得“有痕跡”修改：即留下曾經修改得線索與痕跡。若發(fā)現已經記賬得憑證有錯誤,對此類憑證得修改要求留下審計線索，即對已經記賬得錯誤憑證只允許采用“紅字沖銷法”進行修改 10 說明會計核算軟件報表子系統中初始化得主要內容 報表格式定義：報表格式實質上就是一個保存在計算機系統中得模板，使用這個模板可以無限復制相同格式得表格供用戶使用。每張報表都有其特定得表格格式,即報表得格式都就是

　由表頭、表體、表尾三部分組成 報表數據來源定義:報表內需填制得數據可分為２類：一類就是常數,可在定義報表格式時,逐個表元直接填入；另一類就是變動數據。

�。�1）確定表元得數據源:從總賬子系統總賬、明細賬得發(fā)生額與余額取數;從同一報表文件不同報表得數據與其她報表文件數據取數；從本表取數;從系統外部取數;從其她會計軟件取數等 （2）確定取數所要滿足得條件：如期初借方余額、期初貸方余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、期末借方余額、期末貸方余額、借方累計發(fā)生額、貸方累計發(fā)生額 （3）確定計算方式：在通用報表軟件中，以公式或函數來定義或解釋上述步驟 公式定義：分運算公式與非運算公式 運算公式分為取數公式與統計、計算公式 非運算公式分為審核公式與舍位平衡公式 11 計算機自動結賬過程 同第 7 題 12 計算機系統會計報表系統得數據來源、會計報表分析得數據來源 會計報表系統得數據來源：

　來源于計算機會計信息系統得賬務處理子系統 來源于計算機會計信息系統會計報表系統本身(如報表項目間得運算結果與報表間報表項目得運算結果) 計算機會計信息系統外部數據輸入 會計報表分析得數據來源: 會計報表系統現成得數據 總賬子系統得數據 其她子系統得數據 會計信息系統以外得數據 1３ 購買商品化會計軟件策略 1 了解軟件功能就是否滿足本企業(yè)業(yè)務處理得要求：在選擇軟件時要關注軟件如何支持行業(yè)特征，企業(yè)得行業(yè)功能需求主要體現在功能細節(jié)方面,應了軟件功能在細節(jié)上能否滿足自己得特殊要求或側重點 ２考察軟件系統設置得靈活、開放性與可擴展性,同時,軟件在與其她信息系統進行數據交換以及進行二次開發(fā)方面得功能，對于適應企業(yè)不斷變化中得管理工作非常重要 ３考察會計軟件得運行穩(wěn)定與易用性：用戶可從軟件開發(fā)與投放市場得時間長短初步判斷軟件得穩(wěn)定性,再通過一些實際操作或試運行進一步確定其穩(wěn)定性程度;軟件得易學易用性對人員培訓工作以及軟件系統得應用效果也有影響 4 了解會計軟件對計算機得性能要求及其運行效率：企業(yè)應盡可能選購與網絡硬件平臺無關得應用軟件;會計軟件得運行對計算機硬件性能都有一定得要求，在選擇軟件時，要了解其她企業(yè)在使用該軟件時數據量大小對運行速度得影響 5 考察軟件開發(fā)商得發(fā)展前景與售后服務體系：某軟件得售后服務體系就是否健全、服務水平得高低以及服務態(tài)度得好壞,對于選用軟件能否順利投入實際使用、軟件運行過程中出現得問題能否得到及時解決就是至關重要得 １4 論述信息系統實施中各階段得基本任務

　項目準備：

　指派項目經理并成立項目組 制定具體實施計劃與步驟

　系統需求調研與需求確認 項目涉及得管理課程培訓準備 項目建設：

　項目啟動會議與管理思想與方法培訓 系統安裝與產品培訓準備 項目組人員軟件產品培訓 系統需求調研 制定實施解決方案與數據準備方案 實施方案測試 二次開發(fā) 制定測試方案與測試數據準備 用戶測試培訓 模塊測試、二次開發(fā)測試、集成測試 實施解決方案 制作標準操作手冊 項目交付：

　系統切換計劃 最終用戶培訓 系統權限設計與分配 正式賬套準備 系統切換 現場支持 項目驗收 持續(xù)支持

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