[摘 要] 本文參考國內(nèi)外一些企業(yè)所做的信用評價體系,融入了電信大客戶的特點,增加了一些品德指標(biāo),企業(yè)主誠信等指標(biāo),建立了適用于電信企業(yè)大客戶信用評價的指標(biāo)體系。
　　[關(guān)鍵詞] 信用評價 電信大客戶 電信信用評價
　　
　　一、引言
　　
　　改革開放以來,我國電信行業(yè)進入高速發(fā)展期,每年以高于GDP增長速度幾倍的速度快速增長。但是隨著電信市場化進程步伐的加快,電信企業(yè)對用戶信用管理水平的滯后已成為影響行業(yè)發(fā)展的主要因素并逐漸凸顯,這已成為制約電信行業(yè)成長的一大“瓶頸”,并嚴(yán)重制約了企業(yè)的競爭和發(fā)展。
　　根據(jù)著名的帕累托“80/20”法則,企業(yè)20%的客戶為企業(yè)創(chuàng)造了80%的利潤。這20%的客戶就是企業(yè)的大客戶,被認(rèn)為是具有戰(zhàn)略意義的客戶資源。在市場競爭相當(dāng)激烈的3G時代,大客戶必定成為電信運營商市場爭奪的重中之重,但是不能為了客戶的爭奪而導(dǎo)致壞賬呆賬的大量增加,因此,電信行業(yè)必須對電信大客戶進行有效的信用評價和管理來杜絕或減少呆賬壞賬的產(chǎn)生。又因為電信行業(yè)不同于其他行業(yè),電信行業(yè)只有三家運營商,競爭異常激烈,尤其在3G時代,運營商提供的多數(shù)是虛擬的話務(wù)服務(wù),不涉及實體設(shè)備,因此對電信大客戶進行信用評價時,不能簡單照搬其他行業(yè)的評價指標(biāo)體系,在指標(biāo)設(shè)置中應(yīng)當(dāng)考慮電信行業(yè)的特點及其客戶的特點。
　　
　　二、電信大客戶信用評價指標(biāo)體系的構(gòu)建
　　
　　目前,國內(nèi)信用評價比較完善的行業(yè)應(yīng)屬銀行業(yè),其對個人客戶和大客戶都有比較完善的信用評價體系,而電信大客戶與銀行大客戶具有一定的相似性,都是屬于后付費的用戶,信用評價的目的都是為了確定其信用額度并能夠預(yù)防或減少呆賬壞賬的產(chǎn)生。因才,對于電信大客戶信用評價體系的建立上本文參照了國內(nèi)銀行的信用評價體系,從中加入了電信行業(yè)特點和其大客戶自身特點的一些評價指標(biāo)。
　　1.電信大客戶信用評價指標(biāo)
　　(1)品德指標(biāo)
　　在信用管理水平發(fā)展較高的國家,企業(yè)、個人信用記錄的采集由國家征信系統(tǒng)完成,企業(yè)與個人的信用記錄可以被各自的合作對象查詢。這種建立在信息對稱基礎(chǔ)上的合作能大大降低信用銷售者的風(fēng)險,而我國國家征信系統(tǒng)尚不完善,信用記錄指標(biāo)的設(shè)置也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),目前部分開展客戶信用評估工作的機構(gòu),如:稅務(wù)部門、金融部門等,都是根據(jù)自身評估需要設(shè)置客戶的信用記錄指標(biāo)來作為決策參考的。結(jié)合電信行業(yè)特點,采用以下指標(biāo)反映客戶的信用情況:本期實際繳費率、累計繳費率、消費額比重、總欠費占年平均費用比率、累計欠費次數(shù)比率、費用平均按期償還率、逾期費用支付率、是否繳納欠費滯納金等指標(biāo)。
　　(2)財務(wù)指標(biāo)及發(fā)展能力指標(biāo)
　　大客戶也稱為關(guān)鍵客戶、最有價值客戶。大客戶是市場上被認(rèn)為具有戰(zhàn)略意義的客戶資源。因此,大客戶的企業(yè)的盈利能力,直接關(guān)系到電信企業(yè)能否收回該企業(yè)所欠款項的能力。一般來說,這些財務(wù)指標(biāo)包括銷售利潤率、總資產(chǎn)報酬率、權(quán)益報酬率、成本費用利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率九個。
　　另外,反映企業(yè)近期及未來可能的增長情況的發(fā)展能力指標(biāo)也是評價大客戶信用的重要方面。這些指標(biāo)主要是通過銷售收入、凈資產(chǎn)、凈利潤和總資產(chǎn)的同期增長情況來分析企業(yè)成長的情況。企業(yè)的發(fā)展能力主要包括:主營業(yè)務(wù)收入增長率、主營利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、凈利潤增長率、總資產(chǎn)增長率。
　　(3)行業(yè)狀況指標(biāo)
　　每個企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中,每一行業(yè)都有其固有的風(fēng)險,在行業(yè)整體處于低迷狀態(tài)時,其中的企業(yè)風(fēng)險更大。因此,行業(yè)狀況在企業(yè)的信用評價中是不可或缺的,掌握行業(yè)的特征和風(fēng)險程度,了解被評價者在行業(yè)中競爭地位,就可以從行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢來判斷被評價者的基本風(fēng)險。行業(yè)分析中考察的因素主要有以下幾個方面:成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利性、行業(yè)成熟性、產(chǎn)品替代性。
　　(4)業(yè)主個人信用分析和中介信用
　　由于電信大客戶大多是企事業(yè)單位,企業(yè)業(yè)主的個人思想在整個公司的企業(yè)管理中發(fā)揮著重要的不可替代的作用。因此考察業(yè)主信用對考察大客戶信用有重要的作用。業(yè)主信用記錄反映了業(yè)主以往的信用狀況,可以作為估計業(yè)主未來信用的依據(jù)。中介信用主要是指中介例如銀行對該客戶的信用評價度,可以為電信行業(yè)對客戶信用評價時起到借鑒作用。
　　2.電信企業(yè)大客戶信用評價指標(biāo)體系
　　根據(jù)對電信企業(yè)大客戶品德指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)以及發(fā)展能力分析等指標(biāo),可以得到電信企業(yè)大客戶信用評價指標(biāo)體系。該體系供包括了29個指標(biāo)。其中,品德類指標(biāo)包括了8個指標(biāo),財務(wù)類指標(biāo)包括了9個指標(biāo),發(fā)展能力類指標(biāo)包括了5個指標(biāo),行業(yè)狀況5個指標(biāo),業(yè)主個人信用和中介評價共2個指標(biāo)。指標(biāo)體系如表所示。
　　3.電信企業(yè)大客戶信用評價指標(biāo)體系的特點
　　相對于其他行業(yè)信用評價體系,電信企業(yè)大客戶信用評價體系有以下特點:
　　(1)考慮了電信企業(yè)大客戶的以往費用交納情況。一般來說,在以前費用交納中表現(xiàn)良好的客戶在以后電費交納中表現(xiàn)良好的概率比以前表現(xiàn)不好的客戶的概率高。同時,由于滯納金交納情況也能夠在一定程度上反映電信企業(yè)大客戶的繳納費用的意愿,因才電信企業(yè)大客戶信用評價指標(biāo)體系設(shè)置了該指標(biāo)。
　　(2)靜態(tài)指標(biāo)與動態(tài)指標(biāo)相結(jié)合。指標(biāo)體系中既有銷售利潤率、權(quán)益報酬率等靜態(tài)指標(biāo),也有凈資產(chǎn)增長率、主營業(yè)務(wù)收入增長率等動態(tài)指標(biāo)。使得客戶信用評價指標(biāo)體系要充分做到歷史、現(xiàn)實與未來的結(jié)合,全面反映企業(yè)的資信狀況。
　　
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