寧國市市鄉(xiāng)政府債務(wù)管理辦法 第一章

　總

　則

　 第一條

　為規(guī)范政府債務(wù)管理，建立防范和化解市鄉(xiāng)政府債務(wù)風(fēng)險的有效機制，維護政府信譽，促進全市經(jīng)濟健康發(fā)展，根據(jù)《中共安徽省委辦公廳安徽省人民政府辦公廳關(guān)于認真做好清理化解鄉(xiāng)村債務(wù)工作的通知》（皖辦發(fā)〔2007〕7 號）和《安徽省財政廳關(guān)于全面開展化解全省縣鄉(xiāng)政府債務(wù)試點工作的通知》（財預(yù)〔2007〕257 號）要求，結(jié)合我市實際，特制定本辦法。

　第二條

　本辦法所指的債務(wù)是指以市政府、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處以及經(jīng)市政府授權(quán)的其他部門（單位）名義直接借入，或經(jīng)合法承諾、保證以及在特定情況下需由政府償還的債務(wù)。

　第三條

　本辦法所稱債務(wù)單位，是指經(jīng)市政府批準，借入或使用屬于政府債務(wù)資金的單位。

　第四條

　本辦法適用于我市發(fā)生的政府債務(wù)的管理，包括政府債務(wù)的舉借、使用、償還、核銷、監(jiān)管和化解債務(wù)的獎勵。

　第五條

　遵循權(quán)、責(zé)、利相統(tǒng)一和“誰舉債、誰償還，誰主管、誰負責(zé)”的原則，市鄉(xiāng)政府分別承擔(dān)并負責(zé)償還本級債務(wù)。

　第六條

　市財政局是政府債務(wù)的管理部門，負責(zé)全市債務(wù)管理和對下級政府債務(wù)管理的監(jiān)督、指導(dǎo)。市政府各有關(guān)部門，應(yīng)當協(xié)助市財政局做好有關(guān)政府債務(wù)的管理和監(jiān)督工作。

　 第二章

　 債務(wù)的舉借和使用

　 第七條

　舉借政府債務(wù)應(yīng)當遵循適度從緊、防范風(fēng)險、量力而行、注重效益、明確責(zé)任的原則。

　第八條

　政府債務(wù)的總規(guī)模應(yīng)當控制在可以承受的范圍內(nèi)，原則上不超過當年可用財力的 1.5 倍。

　第九條

　下列情況之一，經(jīng)市政府批準，可以以市政府、市財政局或市政府授權(quán)的債務(wù)單位的名義辦理借款和承擔(dān)債務(wù)：

�。ㄒ唬┯糜趹�(yīng)由市政府提供財政資金的基礎(chǔ)設(shè)施、市政公用、公益事業(yè)項目建設(shè)的借款；

�。ǘ�）按上級政府規(guī)定，需要由市政府財政配套資金的項目借款；

�。ㄈ�）按上級政府規(guī)定，必須由市政府承擔(dān)的債務(wù)。

　第十條

　債務(wù)單位向外國政府或世界銀行等國際經(jīng)濟組織借款，經(jīng)市政府批準，可以以市政府或市財政局的名義為其提供承諾或保證。

　第十一條

　除上述第九條、第十條所列情況或國家有政策規(guī)定外，各部門不得參與借貸行為，也不得對《擔(dān)保法》規(guī)定之外的貸款或其他債務(wù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

　第十二條

　舉借、增加或延續(xù)政府債務(wù)的，必須符合國家法律法規(guī)和政策，并經(jīng)市財政局審核，報市政府批準。

　第十三條

　舉借、增加或延續(xù)政府債務(wù)所發(fā)生的相關(guān)費用，由債務(wù)單位承擔(dān)。

　第十四條

　債務(wù)單位辦理舉借、增加或延續(xù)政府債務(wù)申請時，應(yīng)當向市財政局提供下列資料：

�。ㄒ唬┡e借、增加或延續(xù)政府債務(wù)申請書;

�。ǘ�）用款計劃以及還款措施意見書；

�。ㄈ�）經(jīng)批準的項目建議書、可行性研究報告以及批復(fù)文件；

�。ㄋ模�營業(yè)執(zhí)照或單位法人證書復(fù)印件；

　（五）債務(wù)單位財務(wù)報表；

�。�六）債務(wù)單位內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)章制度；

�。ㄆ撸﹤鶆�(wù)單位按規(guī)定應(yīng)當提供財產(chǎn)作還款保證的，必須提供財產(chǎn)權(quán)屬證書；

�。ò耍﹤鶆�(wù)單位主管部門的審核意見；

�。ň牛﹤鶆�(wù)單位舉借債務(wù)需由市財政局出具還款承諾文書的，還需提供貸款銀行的意向書、經(jīng)批準的還款來源批件及還款計劃；

�。ㄊ�）市財政局認為應(yīng)當提供的其他資料。

　第十五條

　舉借、增加或延續(xù)政府債務(wù)，按以下程序辦理審批：

�。ㄒ唬┦胸斦�局對債務(wù)單位提交的舉借、增加或延續(xù)政府債務(wù)的待審批資料提出復(fù)核意見，報市政府審批或由市政府報告市人大常委會審批；

�。ǘ�）由市政府或市財政局舉借政府債務(wù)的，由市財政局負責(zé)提交待審批資料并提出審核意見，報市政府審批或由市政府報告市人大常委會批準；

�。ㄈ�）債務(wù)單位需通過市財政局轉(zhuǎn)借債務(wù)的，由市財政局負責(zé)對報審資料提出審核意見，報市政府審批；

�。ㄋ模┦姓�府或市財政局出具承諾函后，債務(wù)單位將擬與貸款銀行簽訂的合同文本交市財政局審核同意后，正式簽訂貸款協(xié)議。

　第十六條

　不經(jīng)上述程序形成的債務(wù)，不列為政府債務(wù)，市政府及市財政局不承擔(dān)任何債務(wù)責(zé)任。

　第十七條

　舉借政府債務(wù)的審批權(quán)限為：

　（一）每個項目借款金額在 5000 萬元人民幣以內(nèi)（含 5000 萬元）或在 500 萬美元（含

　500 萬美元或其他等值外幣，下同）以內(nèi)的，由市政府決定；

�。ǘ�）每個項目借款金額超過 5000 萬元人民幣或超過 500 萬美元的，由市政府常務(wù)會議研究后報市人大常委會審批。

　第十八條

　以市政府或經(jīng)市政府批準以市財政局名義為債務(wù)單位提供承諾保證的審批權(quán)限:

�。ㄒ唬┟看纬兄Z保證金額在 5000 萬元人民幣以內(nèi)或在 500 萬美元以內(nèi)的，由市政府決定；

　（二）每次承諾保證金額超過 5000 萬元人民幣或超過 500 萬美元的，由市政府常務(wù)會議研究后報市人大常委會審批。

　第十九條

　本辦法實施前已以市政府、市財政局或市政府授權(quán)的債務(wù)單位的名義直接借入的到期款項，需要辦理延期或重組債務(wù)的，由市財政局提出意見，報市政府決定。

　 第三章

　 債務(wù)的償還和核銷

　 第二十條

　政府債務(wù)的償還，堅持“誰使用，誰償還，誰主管，誰負責(zé)”的原則，債務(wù)單位必須按照借款合同約定償還到期政府債務(wù)。市直單位不能如期償還的債務(wù)，由其主管部門統(tǒng)籌償還；鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處不能如期償還的債務(wù)，由市財政局通過財政結(jié)算扣款形式償還。

　第二十一條

　投資有收益的基礎(chǔ)設(shè)施、市政公用和社會公共服務(wù)性項目建設(shè)而形成的政府債務(wù)，以項目收益（含專項收費）償還，包括以轉(zhuǎn)讓債務(wù)單位項目股權(quán)、資產(chǎn)的收益償還。

　第二十二條

　投資沒有收益的市政公用、公益事業(yè)項目和社會公共服務(wù)性項目建設(shè)而形成的政府債務(wù)，按預(yù)算審批程序，由同級財政統(tǒng)籌安排償還。

　第二十三條

　對于應(yīng)由市政府承擔(dān)的債務(wù)（包括授權(quán)借款），由市財政局列入預(yù)算管理，按照合同約定的還款期限制定還款計劃，納入預(yù)算支出范圍。

　第二十四條

　市政府建立政府償債準備金制度，市財政局依據(jù)預(yù)算程序按照政府債務(wù)余額的一定比例安排政府償債準備金，并設(shè)專戶管理，專門用于償還政府債務(wù)。下列資金可以作為償債準備金來源：

�。ㄒ唬┴斦�預(yù)算內(nèi)撥款；

　（二）回收政府債權(quán)、財政性資金債權(quán)；

�。ㄈ�）國有資產(chǎn)收益；

�。ㄋ模┥霞壔�解債務(wù)獎勵資金。

　第二十五條

　市財政局對債務(wù)單位報送的資料和市政府的批準文件、借款合同、保證函件，應(yīng)當做好登記、立檔、整理、核銷和保管等工作。

　第二十六條

　債務(wù)單位應(yīng)當在借款合同簽署或出具承諾保證函件之日起 15 天內(nèi)，持批準文件和借款合同或承諾保證函件，到市財政局辦理政府債務(wù)登記。

　第二十七條

　債務(wù)單位履行借款合同約定，按期償還借款本息后，于還款之日起 15 天內(nèi)到市財政局登記核減政府債務(wù)余額。

　第二十八條

　債務(wù)單位應(yīng)當在市政府或市財政局擔(dān)保義務(wù)履行完畢，或出現(xiàn)借款合同終止執(zhí)行等情形之日起 30 天內(nèi)，到市財政局辦理政府債務(wù)注銷手續(xù)。

　第二十九條

　辦理政府債務(wù)注銷手續(xù)，按以下程序辦理：

　 （一）債務(wù)單位提交債權(quán)人出具的書面證明文件，使用政府債務(wù)效益情況報告，市審計局的審計報告；

　 （二）債務(wù)單位主管部門提出審核意見；

　 （三）市財政局復(fù)核注銷后報市政府備案。

　 第四章

　 債務(wù)的監(jiān)管和獎勵

　第三十條

　建立政府債務(wù)審計監(jiān)督制度。市監(jiān)察、財政、審計等部門對政府及所屬部門債務(wù)情況進行年度專項審計，審計結(jié)果報市政府。

　第三十一條

　建立債務(wù)管理目標考核責(zé)任制。市財政、目標辦將鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)管理工作納入年終目標責(zé)任考核，其結(jié)果作為目標考核內(nèi)容。

　第三十二條

　建立債務(wù)管理責(zé)任追究制度。政府及其所屬部門的政府債務(wù)情況列入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計范圍，其結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部的考核內(nèi)容。

　第三十三條

　建立政府債務(wù)預(yù)警機制。加強政府債務(wù)資金核算、統(tǒng)計和管理。市財政部門每年初要向市政府和市人大報送上年度政府債務(wù)情況報告，同時提出當年舉借政府債務(wù)規(guī)模和當年預(yù)算安排償還政府債務(wù)數(shù)額的建議。

　第三十四條

　實行政府債務(wù)風(fēng)險報告制度。定期向同級人大報告政府債務(wù)舉借、使用、償還和風(fēng)險指標等情況。

　第三十五條

　建立化解債務(wù)獎勵制度。市財政從償債資金中安排不低于 100 萬元的資金用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)化解債務(wù)獎勵，根據(jù)財力狀況逐年調(diào)整。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)當年化解債務(wù)的情況，于次年一季度向市財政局申報獎勵資金，市財政局根據(jù)實際化解債務(wù)情況審核提出獎勵資金兌現(xiàn)方案報政府研定后撥付獎勵資金。市財政預(yù)算內(nèi)安排償債資金化解的債務(wù)不納入獎勵范圍。

　 第五章

　附

　則

　第三十六條

　本辦法由市財政局負責(zé)解釋。

　第三十七條

　本辦法自 2008 年 1 月 1 日起執(zhí)行。

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