1998年7月，國務(wù)院頒發(fā)《國務(wù)院稽察特派員條例》，并于同年8月陸續(xù)向21家國有重點大型企業(yè)派出稽察特派員。2000年2月1日，國務(wù)院第26次常務(wù)會議通過并頒布施行了《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》，明確稽察特派員制度過渡為監(jiān)事會制度。至此，對大型國有企業(yè)的制度化監(jiān)督開始形成并發(fā)揮重要的作用。作為國務(wù)院派駐國有大型企業(yè)監(jiān)事會主席的李士忠，近幾年先后稽察和檢查了多家國有企業(yè)，其中經(jīng)歷，頗為豐富。
　　日前，本刊特約記者就國有企業(yè)資產(chǎn)流失以及國有企業(yè)的監(jiān)督等問題專訪了李士忠。
　　
　　國有資產(chǎn)流失的十大管道
　　
　　記者：李主席，你好！根據(jù)您的親身經(jīng)歷，當(dāng)前國有企業(yè)國有資產(chǎn)流失的情況應(yīng)該如何估量？
　　李士忠：防止國有資產(chǎn)流失，不斷實現(xiàn)保值增值，一直是我們深化國有企業(yè)改革，轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制的根本任務(wù)。但實際上，近些年來，由于種種原因，國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重。
　　從1998年4月至今，在3年的時間內(nèi)，我先后任國務(wù)院稽察特派員和國有企業(yè)監(jiān)事會主席，稽察和檢查了7家企業(yè)，使我感到震驚的，也是感受最深的就是國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重，給國家造成重大損失。
　　國有資產(chǎn)流失的表現(xiàn)，一是政府干預(yù)，強(qiáng)行向企業(yè)攤派和擔(dān)保。一個企業(yè)為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，接受外商8900萬美元設(shè)備捐贈，換取該企業(yè)產(chǎn)品獨家出口經(jīng)營權(quán)，而政府決定讓企業(yè)進(jìn)行反擔(dān)保，造成設(shè)備費用比自己購買還多花了1100多萬美元，而讓外商在此項交易中凈賺近億美元。更莫名其妙的是這個外商向中國銀行借貸的流動資金3000萬美元，只還了1500多萬，就賴賬不還。此事本來和這家企業(yè)毫無關(guān)系，企業(yè)既不是經(jīng)辦人，也沒有擔(dān)保關(guān)系。而政府主要領(lǐng)導(dǎo)竟然決定讓這家企業(yè)替外商還中國銀行的1490多萬美元的欠款，使企業(yè)白白遭受1.2億多元人民幣的損失。再如一個企業(yè)資產(chǎn)并不多，效益并不很高的企業(yè)，去年才贏利1000多萬元，而政府主管領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)行攤派3000萬元去建設(shè)一所學(xué)校，至今掛在賬上造成損失。
　　二是缺乏科學(xué)論證，造成決策失誤。這類事件比比皆是，如有一個企業(yè)總資產(chǎn)36億多，不到37億，竟然在房地產(chǎn)熱時拿出12億多在珠海、深圳、惠州買了大片土地，建了大量房屋。如在惠州建了5棟29層大樓，共計11萬多平方米，結(jié)果1平方米都沒賣出去。再如在珠海買了一個山環(huán)里的大片土地在曬太陽，每年至少造成損失上億元。
　　另一家企業(yè)缺乏調(diào)研，盲目決策，在中、俄、朝的接壤處琿春投資建設(shè)了一個飯店，由于沒有市場，封頂后就一直擱在那里，同時還在其它地方也建了一些飯店，有的停業(yè)，有的破產(chǎn)，造成3億多元的不良資產(chǎn)，占企業(yè)資產(chǎn)的11%多。
　　三是大辦三產(chǎn)，進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，轉(zhuǎn)移利潤，使國有資產(chǎn)流向集體和個人。有一家企業(yè)，本來應(yīng)該由主業(yè)經(jīng)營的很賺錢的業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)給由離退休人員經(jīng)營的職工集資入股的三產(chǎn)公司去經(jīng)營，賺錢后分給上到局長，下到服務(wù)員，還美其名曰為職工謀福利。我們在檢查時發(fā)現(xiàn)，每個職工入股2000元，一年后能拿到7萬元，回報率高達(dá)35倍。還有一個企業(yè)，在一個車間里同樣的兩條流水線，一條是國家的，一條是三產(chǎn)公司的，同樣下料，同時出產(chǎn)品，而且混在一起，把所有費用都攤在國家的那條流水線上，把質(zhì)量差的、不合格的都算是國家流水線生產(chǎn)的，把停工、設(shè)備故障造成的損失也全部算在國家流水線上，而三產(chǎn)公司的流水線質(zhì)量是最好的，永遠(yuǎn)是滿負(fù)荷生產(chǎn)，虧了國家，肥了三產(chǎn)，賺的錢分給職工。
　　四是利用改制重組，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，轉(zhuǎn)移利潤。有一家企業(yè)在改制重組過程中把部分優(yōu)良資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到股份合作制企業(yè)，本來這個企業(yè)只有1.4億的凈利潤，竟然將1.6億的凈利潤轉(zhuǎn)移到新組建股份合作制企業(yè)，把國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)到集體，再逐步轉(zhuǎn)到個人手中，國有企業(yè)變成空殼，甚至資不抵債，而合作前企業(yè)卻有高額利潤。
　　五是利用職權(quán)徇私舞弊，為配偶子女謀私。有一家企業(yè)主管進(jìn)出口的副總經(jīng)理，利用妻子是財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)，利用職權(quán)，互相勾結(jié)，讓兩個兒子分別在當(dāng)?shù)睾蜕钲谧�冊兩家私人公司，采取高進(jìn)低出等手段徇私舞弊、中飽私囊，給國家造成重大損失，大量金錢流入他們一家的腰包。當(dāng)然該案在特派員的努力下很快破案，一家4口全部被法辦。
　　六是外商特別是假“洋鬼子”套取資金。有一家這方面的典型企業(yè)，他們在搞資金運作時，從國外銀行拆借來幾千萬美元。通過一個偶然的機(jī)會結(jié)識了一個從內(nèi)地移居香港的人，這人冒充代表一家荷蘭公司到我國來投資做生意。我們這家公司的老板在沒有調(diào)查這個外商的資質(zhì)和背景，也沒有召開董事會討論研究的情況下，為了獲取高息，就一個人說了算將幾千萬美元讓財務(wù)部劃出，據(jù)說財務(wù)部有不同意見，但他根本不聽，結(jié)果這個假外商攜款一跑了之，杳無音信，就這樣，我們兩三億國有資產(chǎn)白白流失。
　　七是炒作私分股票和期貨、債券。大家共知的四川東方鍋爐廠私分、送人2000多萬股票，就是一個典型。原任董事長、總經(jīng)理和時任董事長、總經(jīng)理每人從中獲利300萬到400萬元。當(dāng)然，他們得到了應(yīng)有的懲治，兩個死緩，兩個無期，這個案從上到下涉及了100多人，轟動四川乃至全國。
　　八是私設(shè)小金庫、賬外賬，揮霍浪費，吃喝玩樂，這個問題極其普遍。有一京外企業(yè)的廠長，長期在北京的五星級酒店和高檔娛樂場所嫖娼，出手特別大方，按“雞婆”檔次不同，每次出手都是幾千元到上萬元，而且還分別在長沙、北京、廣州、香港等地包養(yǎng)情婦，拿著國家大把大把的錢去討雞婆、情婦們的歡心。
　　九是貪小利，吃大虧，有些企業(yè)違規(guī)拆借。為了獲取高于銀行的利息，將現(xiàn)金拆借給信譽不好的企業(yè)或信托公司，結(jié)果不但利息拿不到，而且連本也回不來。有1家企業(yè)在現(xiàn)金本不富裕的情況下，將1億現(xiàn)金全部借給別的企業(yè)，結(jié)果不但利息分文未收，本金也最少損失了5000多萬。
　　十是管理混亂，缺乏責(zé)任心。我們在檢查某一企業(yè)的一個項目時，曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)這么一件事，建設(shè)一個只有6500平方米的綜合樓，從工程預(yù)算、工程建設(shè)、工程驗收、工程決算、工程審計，好像手續(xù)一切完備。但我們拿賬本一看，在結(jié)算中卻將水磨石窗臺按6800平方米與施工單位結(jié)算，多付給人家?guī)资�萬，雖然錢不多，但說明在層層把關(guān)中沒有一個盡到了責(zé)任，鬧出不應(yīng)有的笑話。還有一個企業(yè)建一個1100多萬的小工程，經(jīng)查賬就多付給施工單位189萬，多付17%，就連一個根本沒施工的幾十萬的項目也照付不誤。可見管理混亂到何等程度，對國有資產(chǎn)的不負(fù)責(zé)任到了何等地步。
　　當(dāng)然這幾年工作中接觸到的國有資產(chǎn)流失情況只是很少很少的一部分。還有一件事也挺說明問題，有的企業(yè)有錢亂花。有一家盈利較好的企業(yè)，在兩三年內(nèi)光捐贈款就達(dá)5億多元人民幣，其中比較荒唐的是，為了競爭能在大年初一到某寺廟燒第一柱香，竟向此寺廟捐贈1500萬元�？梢妵�有資產(chǎn)流失是多么嚴(yán)重��！作為我們這個年齡的“末代傻瓜”，實在是心疼啊！
　　
　　出資人不到位是關(guān)鍵
　　
　　記者：您認(rèn)為導(dǎo)致國有資產(chǎn)嚴(yán)重流失最主要的原因是什么？
　　李士忠：產(chǎn)生這些問題的主要原因是多方面的：一是國有資產(chǎn)出資人不到位，缺乏國有資產(chǎn)管理實體；二是監(jiān)督不力，經(jīng)營者，特別是“一把手”權(quán)力過大，沒有約束；三是法人層次多，嚴(yán)重失控，不少單位都有四、五級公司，經(jīng)營者都不知道有多少子公司，如何控制；四是理想信念淡薄，對國有企業(yè)缺乏信心，出現(xiàn)“59歲現(xiàn)象”，為自己留后路；五是不同行業(yè)，不同地區(qū)分配差距大，經(jīng)營者心態(tài)不平衡；六是管理混亂，內(nèi)控制度不健全；七是企業(yè)責(zé)、權(quán)、利不明確，不能精打細(xì)算，對國有資產(chǎn)保值增值不感興趣等等。
　　但我認(rèn)為最主要的原因是國有資產(chǎn)出資人不到位和對國有企業(yè)缺乏有效的監(jiān)督。
　　
　　從稽察特派員到監(jiān)事會
　　
　　記者：那么，防止國有資產(chǎn)流失的根本還在于制度化的完善，在監(jiān)督制度建設(shè)上，你如何看待從特派員制度到監(jiān)事會制度的逐步演化？
　　李士忠：為了加強(qiáng)對國有企業(yè)的監(jiān)督，黨的十五屆二中全會和九屆全國人大一次會議通過的《國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案》確定建立國務(wù)院稽察特派員制度，建立國務(wù)院稽察特派員總署，并選調(diào)了21名部級干部任首批國務(wù)院稽察特派員，并由朱●基總理在中南海小禮堂親自向特派員頒發(fā)了任命書。1998年7月，國務(wù)院頒發(fā)了《國務(wù)院稽察特派員條例》，于同年8月陸續(xù)向21家國有重點大型企業(yè)派出了稽察特派員。隨著這項制度的逐步推開，又增加了17名特派員，共38名特派員，共稽察了62家企業(yè)，取得了顯著的成果，并先后向國務(wù)院總理辦公會和中央政治局常委會作了匯報，得到了黨中央、國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。
　　黨的十五屆四中全會要求逐步建立國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督、營運體系和機(jī)制。繼續(xù)試行稽察特派員制度，同時，健全和規(guī)范監(jiān)事會制度，逐步過渡到從體制上、機(jī)制上加強(qiáng)對國有企業(yè)的監(jiān)督。為此，1999年12月25日新修改的《公司法》明確規(guī)定了“國有獨資公司監(jiān)事會主要由國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的機(jī)構(gòu)、部門委派的人員組成，并有公司職工代表參加，監(jiān)事會的成員不得少于3人”。同時明確了監(jiān)事會的職權(quán)，就是檢查公司的財務(wù)；對公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營過程中違反國家法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；從而以法律形式確定了在國有企業(yè)建立外派監(jiān)事會制度。2000年2月1日國務(wù)院第26次常務(wù)會議通過并頒布施行了《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》。明確了稽察特派員制度過渡為監(jiān)事會制度�，F(xiàn)已組建50多個監(jiān)事會，派駐在占國有資產(chǎn)60%以上的近160家國有大中型企業(yè)，對國有資產(chǎn)依法進(jìn)行監(jiān)督。
　　根據(jù)我們這幾年的工作實踐，充分證明并將繼續(xù)證明，建立稽察特派員制度并過渡為監(jiān)事會制度，是防止國有資產(chǎn)流失的一項極為重要的舉措。正如朱基總理指示的那樣：“特別要做好對國有企業(yè)監(jiān)督的工作，充分發(fā)揮監(jiān)事會的作用，這是國有企業(yè)改革的一個關(guān)鍵�！�
　　
　　“監(jiān)事會不是辦案的”
　　
　　記者：對監(jiān)事會大家都還比較陌生，監(jiān)事會又是如何對國有企業(yè)行施監(jiān)督、監(jiān)管職能？
　　李士忠：雖然監(jiān)事會和企業(yè)之間是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，但絕不是對立面，而是一個戰(zhàn)壕的戰(zhàn)友，目的是一個，就是實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值，促進(jìn)國有企業(yè)的發(fā)展，它不是第二個中紀(jì)委、第二個監(jiān)察部，也不是第二個審計署，而其主要是圍繞國有資產(chǎn)安全運行開展各項工作，不負(fù)責(zé)對查出的各種問題進(jìn)行處理，更不是來辦案的，查出的問題向國務(wù)院報告，給領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，該哪個部門辦的就由哪個部門辦理。在這一點上，在社會上，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和職工群眾中，確實存在著誤解，認(rèn)為是來搞廉政查案，這不全面，應(yīng)予澄清。
　　如有一個很老的、地處邊陲的特大型企業(yè)，設(shè)備老化、技術(shù)落后、問題很多。如果要進(jìn)行處理，企業(yè)馬上破產(chǎn)關(guān)門，會影響這個企業(yè)十幾萬職工的生計，乃至這個中等城市的經(jīng)濟(jì)繁榮。朱基總理看到這個報告后作了批示，不久還親自視察了這個企業(yè)，批準(zhǔn)免去了幾億元漏稅的追繳，專項安排了技術(shù)改造的費用等，后來又派吳邦國副總理率有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)到該企業(yè)現(xiàn)場辦公，解決債轉(zhuǎn)股等幾項優(yōu)惠政策，使這個企業(yè)獲得了新生，生產(chǎn)經(jīng)營有了很大發(fā)展。當(dāng)然，對發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件、貪污受賄內(nèi)外勾結(jié)中飽私囊的領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員追究了刑事責(zé)任，進(jìn)行了嚴(yán)肅的處理。
　　外派監(jiān)事會的主要任務(wù)：一是查賬，就是以《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》為依據(jù)，以查賬為核心，查閱企業(yè)的會計賬目；二是檢查領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)營行為。
　　這里還需要指出的是，國務(wù)院決定監(jiān)事會只派到集團(tuán)公司、總公司，但對下屬的分公司、子公司、控股公司同樣進(jìn)行監(jiān)督檢查，也就是集團(tuán)公司、總公司的資產(chǎn)經(jīng)營管理延伸到那里，監(jiān)事會工作就監(jiān)督到那里。
　　監(jiān)事會對企業(yè)監(jiān)督檢查后，要及時向國務(wù)院寫出企業(yè)的檢查報告，其主要內(nèi)容：一是企業(yè)財務(wù)及經(jīng)營管理評價；二是企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營管理業(yè)績評價及獎懲、任免建議；三是企業(yè)存在問題和處理建議；四是國務(wù)院要求報告或監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其它事項。這個監(jiān)督檢查報告不征求企業(yè)及行業(yè)主管部門和其它單位的意見，直送國務(wù)院。
　　監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產(chǎn)安全，造成國有資產(chǎn)流失或者侵害國有資產(chǎn)所有者權(quán)益，以及監(jiān)事會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報告的其它緊急情況，應(yīng)及時向監(jiān)事會管理機(jī)構(gòu)（即中央企業(yè)工委）提出專項報告，也可以直接向國務(wù)院報告。比如1998年稽察特派員下去后遇到幾個較大的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，都在稽察過程中向國務(wù)院打過多次專題報告。朱基、胡錦濤、李嵐清、尉建行、吳邦國、羅干等都多次做了重要批示，并對所有案件都進(jìn)行了查證并做了嚴(yán)肅處理。
　　今年3月我監(jiān)督稽察的一個企業(yè)，在接收軍企的過程中，本來國有企業(yè)對國有企業(yè)的事也就是公對公的事，結(jié)果有一個私營企業(yè)主從中牽線搭橋介入其中，我們覺得不正常，于是對此進(jìn)行了詳細(xì)的調(diào)查了解，發(fā)現(xiàn)有可能使相當(dāng)數(shù)量的國有資產(chǎn)流失，于是我們一方面將情況寫了專題報告，報送了上級領(lǐng)導(dǎo)，一方面把企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人找來說明情況。光明磊落地告訴他，你們接受軍隊企業(yè)，擴(kuò)大實力，這是你們的經(jīng)營決策，是你們的工作，我們不干預(yù)，但是我們發(fā)現(xiàn)操作過程有不妥之處，可能造成國有資產(chǎn)流失，我們要向上級報告，這是我們的工作，這叫各司其職，最后由上級領(lǐng)導(dǎo)審定。咱們都說在明處，不是背后給你打報告，和你們過不去。當(dāng)然，由于我們的報告證據(jù)確鑿，上級領(lǐng)導(dǎo)理所當(dāng)然予以制止了。
　　記者：監(jiān)事會的具體工作方式和程序是怎樣的？
　　李士忠：一是聽取企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人關(guān)于企業(yè)情況、財務(wù)情況和經(jīng)營管理情況的匯報，召開不同形式的座談和個別談話，聽取職工意見，列席企業(yè)有關(guān)會議，聽取企業(yè)經(jīng)營決策的決策過程和最終決定。
　　二是查看企業(yè)財務(wù)報告、會計憑證、會計賬簿以及企業(yè)經(jīng)營管理活動的一切資料。
　　三是核查企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，所有者權(quán)益和損益等會計科目，以達(dá)到明晰企業(yè)財務(wù)狀況的目的。
　　四是向財政、工商、稅務(wù)、審計、海關(guān)、銀行、證券、監(jiān)察組織等有關(guān)部門通過各種形式了解企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營管理和領(lǐng)導(dǎo)班子的情況。
　　當(dāng)然，工作的重點是二、三項，就是查賬。比如我們1998年進(jìn)駐第一個企業(yè)整整查了他一大車賬。有一個新華社記者同吃同住同工作跟蹤采訪我們幾天，看到我們辦公室內(nèi)每個人都被里三層外三層的賬目包圍著，深有感觸地說，你們真是動真格的，這樣耐心、細(xì)心地一筆一筆地查表，一張一張地看憑證，真是盡職盡責(zé)，非常欽佩。再如我們今年剛剛查完的一個企業(yè)，可以說給它查了個底朝天，總資產(chǎn)是多少，凈資產(chǎn)是多少，不良資產(chǎn)是多少，非經(jīng)營性資產(chǎn)是多少，所有者權(quán)益是多少，呆壞賬損失是多少，損益是多少，筆筆清清楚楚，就連他們企業(yè)也沒完全了解真正的資產(chǎn)底細(xì)。通過查賬就是要摸清國有資產(chǎn)的家底，實現(xiàn)保值增值。
　　
　　監(jiān)事會必須“六親不認(rèn)”
　　
　　記者：國務(wù)院對國有企業(yè)派出監(jiān)事會的工作要求和工作紀(jì)律是什么？
　　李士忠：監(jiān)事會不參與、不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動，不直接向企業(yè)發(fā)表結(jié)論性意見和提出經(jīng)營管理的建議；
　　監(jiān)事會不負(fù)責(zé)、不替代、不承擔(dān)企業(yè)任何部門、機(jī)構(gòu)、單位的職責(zé)；監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查中所需要的一切費用（如吃飯、住宿、交通等）均不能由企業(yè)支付，而由國家財政撥付；
　　監(jiān)事會必須堅持原則、實事求是，公正廉潔地做好監(jiān)督檢查工作，對報告中提出的任何結(jié)論和問題必須有根有據(jù)做好工作底稿，取得證據(jù)；
　　監(jiān)事會必須執(zhí)行“六不”的行為規(guī)范。即一是不得接受企業(yè)的任何饋贈；二是不得參加由企業(yè)安排、組織、支付費用的任何宴請、娛樂、旅游、出訪活動；三是不得在企業(yè)中為自己和親友及其他人謀取私利；四是不得泄漏企業(yè)商業(yè)秘密；五是不得接受企業(yè)的任何報酬、福利待遇；六是不得在企業(yè)報銷任何費用。如有違反，將作嚴(yán)肅處理。由此，防止監(jiān)事會吃人家嘴短，拿人家手軟，造成喪失原則的行為。不僅如此，還有一系列回避制度。如不能是同行業(yè)，每屆3年，該換企業(yè)，不能有親屬負(fù)責(zé)的企業(yè)等。從方方面面保證監(jiān)事會的公正、廉潔行使職責(zé)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。□
　　

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