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[瑞士銀行“秘密” 守還是不守?] 瑞士銀行秘密賬戶

發(fā)布時(shí)間:2020-02-18 來(lái)源: 日記大全 點(diǎn)擊:

     金融風(fēng)暴下,歐美各國(guó)再也無(wú)法忍受大筆稅收從“避稅天堂”中溜走,于是吹響了圍剿“避稅天堂”的號(hào)角。隨著4月份倫敦G20峰會(huì)的臨近,要求經(jīng)合組織出臺(tái)新的《避稅天堂黑名單》的呼聲也越來(lái)越高。在這場(chǎng)“戰(zhàn)役”中,矛頭首先指向了瑞士的銀行保密制度,它被描繪成庇護(hù)富人逃稅的“護(hù)身符”。
  
  瑞士銀行最近“有點(diǎn)煩”
  
  瑞士最近有點(diǎn)煩。銀行保密法,曾經(jīng)是瑞士銀行信譽(yù)的標(biāo)志,幫助瑞士壟斷了近三分之一的世界私人金融市場(chǎng)份額,如今卻成了各國(guó)討伐的對(duì)象。
  由于金融危機(jī),美國(guó)和歐洲為保證稅收收入,開始向瑞士的銀行保密法施加壓力。先是美國(guó)以瑞銀集團(tuán)幫助美國(guó)富人逃稅為由,把這個(gè)瑞士最大的銀行告上法庭,向銀行保密制度發(fā)出法律挑戰(zhàn)。瑞銀不但交了巨額罰金,還破天荒地提供了250余名客戶的名單。接著,法國(guó)、德國(guó)又威脅要把瑞士放到經(jīng)合組織制定的“黑名單”里,以此要求瑞士提供更多的銀行信息。據(jù)稱,“黑名單”將在4月的倫敦二十國(guó)金融峰會(huì)上公布,圈定了30個(gè)在稅收、洗錢、金融安全等領(lǐng)域不合作的國(guó)家和地區(qū),法德兩國(guó)并建議二十國(guó)集團(tuán)終止與這些國(guó)家的雙邊金融協(xié)議。
  在歐美的重壓下,瑞士做出妥協(xié)。在列支敦士登、盧森堡、奧地利、安道爾等國(guó)宣布松動(dòng)銀行保密制度后,瑞士聯(lián)邦政府也在3月13日宣布,將接受經(jīng)合組織2005年稅收協(xié)定的第26條規(guī)定,擴(kuò)大與外國(guó)稅務(wù)部門的銀行信息交換。瑞士等國(guó)家的讓步,一時(shí)被部分媒體解讀為瑞士固守了75年的銀行保密制度開始失守。
  但瑞士態(tài)度十分明確,絕不會(huì)放棄銀行保密制度。瑞士聯(lián)邦主席兼財(cái)政部長(zhǎng)默茨強(qiáng)調(diào),銀行信息交換只限制在個(gè)案,而且對(duì)方必須有合理具體的要求。其次,銀行保密制度是建立在憲法基礎(chǔ)之上的,瑞士相關(guān)法律不會(huì)改變,跨境的稅務(wù)合作只能通過(guò)雙邊協(xié)定渠道進(jìn)行。也就是說(shuō),瑞士需要與70多個(gè)簽有這類協(xié)定的國(guó)家重新談判修訂協(xié)定,然后才會(huì)執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。默茨說(shuō),這些談判可能會(huì)持續(xù)兩到三年,一些協(xié)定還必須要經(jīng)過(guò)全民公決。與此同時(shí),瑞士還為說(shuō)出“秘密”附加了條件,比如新規(guī)定對(duì)銀行現(xiàn)有客戶沒(méi)有追溯力。
  德國(guó)顯然對(duì)瑞士的讓步不滿意,要求后者對(duì)銀行保密法做出更多松動(dòng)。近期,瑞士和德國(guó)雙方高層官員打起了“口水仗”,德國(guó)財(cái)長(zhǎng)佩爾?施泰因布呂克把瑞士比作“懼怕騎兵的印第安人”,瑞士則稱對(duì)方是“納粹時(shí)代的人物”。法國(guó)也對(duì)瑞士不依不饒。法國(guó)預(yù)算部長(zhǎng)3月18日宣布,法國(guó)不會(huì)與瑞士政府簽訂新的雙邊稅收協(xié)定,除非后者同意兩國(guó)交換稅務(wù)信息。
  據(jù)最新報(bào)道,瑞士聯(lián)邦財(cái)政部3月19日發(fā)表公報(bào)稱,美國(guó)國(guó)內(nèi)稅收署撤銷了2008年7月中旬就瑞銀集團(tuán)客戶涉稅問(wèn)題向瑞士提出的行政協(xié)助請(qǐng)求。鑒于撤銷函取消了提供行政協(xié)助的法律依據(jù),瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局正式結(jié)束有關(guān)行政協(xié)助請(qǐng)求程序的所有工作。
  對(duì)于這一行政協(xié)助請(qǐng)求涉及的、但尚未接到最終處理決定的瑞銀集團(tuán)客戶,瑞士聯(lián)邦稅務(wù)局將正式發(fā)出行政協(xié)助請(qǐng)求已撤銷的通知。至于在行政協(xié)助請(qǐng)求范圍內(nèi)已作出的處理決定,瑞士聯(lián)邦稅務(wù)部門將以這些決定無(wú)效的結(jié)論結(jié)案。
  關(guān)于撤銷函是否涉及今年2月瑞銀集團(tuán)在美國(guó)被指控一事,瑞士方面沒(méi)有明確作出回答,僅強(qiáng)調(diào)行政協(xié)助請(qǐng)求是瑞美兩國(guó)有關(guān)稅收協(xié)定的條款,瑞士按協(xié)定辦事。
  
  沉默是金:瑞士銀行的“秘密”
  
  “如果你不相信瑞士銀行家,世界將會(huì)怎樣?”在007系列電影里,人們不止一次通過(guò)特工邦德看到瑞士銀行在客戶保密方面的嚴(yán)格。
  美國(guó)商人奧列尼科夫這樣描述他的瑞銀集團(tuán)之旅!巴ㄟ^(guò)電梯到達(dá)了位于地下五層的秘密金庫(kù),那里安裝了指紋識(shí)別系統(tǒng)以及面部圖像辨認(rèn)軟件!彼嬖V媒體,雖然對(duì)高科技不太放心,但銀行的工作人員讓他印象深刻。作為“回報(bào)”,奧列尼科夫在這家銀行的賬戶上的資產(chǎn)價(jià)值高達(dá)2億美元。
  “電影里的那些情節(jié)是很夸張的,不過(guò)現(xiàn)實(shí)中的瑞士銀行確實(shí)非常重視保守客戶信息!比鹗裤y行家協(xié)會(huì)的新聞發(fā)言人詹姆?納森說(shuō),瑞士從1934年開始實(shí)行銀行保密法,除非證明存款人有犯罪行為,任何人無(wú)權(quán)干涉他的存款。
  瑞士銀行的保密制度產(chǎn)生于1713年,歷史悠久。上世紀(jì)30年代,面對(duì)納粹德國(guó)等國(guó)對(duì)瑞士銀行業(yè)的刺探活動(dòng)帶來(lái)的威脅,瑞士銀行業(yè)通過(guò)了保密法規(guī),規(guī)定銀行要對(duì)客戶所有事宜保持沉默。根據(jù)該法,儲(chǔ)戶可選擇自己認(rèn)為妥當(dāng)安全的方式在瑞士的銀行開戶存款,開戶存款時(shí)可委托代理人辦理,財(cái)產(chǎn)的真正擁有者可以做到永不露面。再加上瑞士從1515年起采取中立政策,長(zhǎng)期遠(yuǎn)離戰(zhàn)火,全世界的巨額資產(chǎn)都流向這個(gè)西歐小國(guó)。在私人資產(chǎn)管理方面,瑞士銀行居世界領(lǐng)導(dǎo)地位。據(jù)統(tǒng)計(jì),瑞士銀行中保管著大約2萬(wàn)億美元境外資金,相當(dāng)于瑞士2008年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的4倍多。
  瑞士銀行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)一般只對(duì)本國(guó)人開放,在海外的私人財(cái)富管理面向的是高端人士。一位銀行業(yè)內(nèi)人士說(shuō),幾家主要的瑞士銀行在每個(gè)國(guó)家的開戶門檻不同,以中國(guó)為例,大概在500萬(wàn)人民幣左右。“這還是受金融危機(jī)影響,以往門檻會(huì)更高!
  說(shuō)到傳說(shuō)中瑞士銀行的匿名賬戶,納森表示雖然賬戶是用數(shù)字表示的,但開戶時(shí)要提供詳細(xì)的資料,銀行內(nèi)只有極少數(shù)人知道這些信息。
  瑞士銀行對(duì)于工作人員保守秘密的要求近乎苛刻。最近美國(guó)《新聞周刊》披露了一份2006年9月的瑞銀文件,文件提醒其銀行家要保持所住賓館的桌面不留痕跡,出入境時(shí)不得攜帶與客戶有關(guān)的文件,還有文件警告他們一旦被美國(guó)聯(lián)邦調(diào)查局發(fā)現(xiàn),必須做到保護(hù)銀行機(jī)密。在瑞士,如果銀行職員隨意泄露客戶秘密,要被處以高額罰金和6年監(jiān)禁。
  瑞士銀行的保密制度一直以來(lái)飽受非議。二戰(zhàn)中和納粹德國(guó)進(jìn)行黃金交易、戰(zhàn)后拒絕歸還被迫害的猶太人存款,瑞士銀行被指責(zé)忽視倫理道德。因吸納了阿根廷前總統(tǒng)梅內(nèi)姆和伊拉克前總統(tǒng)薩達(dá)姆等來(lái)路不明的錢,瑞士銀行被指為貪官污吏洗黑錢。“9?11”事件發(fā)生后,瑞士銀行中發(fā)現(xiàn)多個(gè)恐怖嫌疑分子開設(shè)的賬戶。
  最近,瑞士銀行再次被推到風(fēng)口浪尖上,則是因?yàn)楦蝗颂佣悊?wèn)題。在瑞士,如果涉及到逃稅問(wèn)題,有關(guān)方面是不會(huì)配合外國(guó)政府請(qǐng)求提供司法協(xié)助的,也就是說(shuō)不能破除銀行保密制度。很多人正是利用瑞士的這個(gè)“屏障”,把個(gè)人財(cái)富轉(zhuǎn)移到這里,避開本國(guó)的征稅。美國(guó)聯(lián)邦參議院的調(diào)查發(fā)現(xiàn),美國(guó)每年因此財(cái)政損失高達(dá)1000億美元。此外,還有少數(shù)銀行從業(yè)人員幫助客戶“造假”。瑞銀集團(tuán)承認(rèn),從2000年到2007年,部分私人銀行家和經(jīng)理人幫助美國(guó)客戶建立、隱藏秘密賬戶,包括虛報(bào)虧損、共同擬定虛假稅務(wù)表等。

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