[摘 要]自建設(shè)上海國(guó)際航運(yùn)金融中心以來(lái),上海港取得了舉世矚目的成就,但是,同其他國(guó)際航運(yùn)中心相比,上海港在一些方面仍有一定差距。本文主要從上海建設(shè)“兩個(gè)中心”的現(xiàn)狀出發(fā),并結(jié)合當(dāng)前我國(guó)在航運(yùn)建設(shè)方面的法律政策與金融政策,探討其缺陷與不足。
　　[關(guān)鍵詞]航運(yùn) 金融 法律政策
　　[中圖分類號(hào)]DF4?[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A?[文章編號(hào)]1007-4309(2010)07-0168-03
　　自我國(guó)政府提出將上海建設(shè)成為國(guó)際經(jīng)濟(jì)中心、國(guó)際貿(mào)易中心、國(guó)際金融中心以及國(guó)際航運(yùn)中心的戰(zhàn)略設(shè)想,上海的航運(yùn)中心建設(shè)已走過(guò)了十五個(gè)年頭,并取得了舉世矚目的成就�？梢哉f(shuō),上海國(guó)際金融航運(yùn)中心的建設(shè),不僅關(guān)系到上海自身的經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展,而且影響到全國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及我國(guó)在國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中的地位。2009年4月,國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)建設(shè)國(guó)際金融中心和國(guó)際航運(yùn)中心的意見》,進(jìn)一步提出了一系列重大戰(zhàn)略問(wèn)題,給出了總體目標(biāo)和綱領(lǐng)性意見。那么,什么是國(guó)際航運(yùn)中心?所謂的國(guó)際航運(yùn)中心的概念和標(biāo)準(zhǔn)在不同的時(shí)期有著不同的內(nèi)涵和外延。在當(dāng)代,一般是指以綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)的港口城市為依托,融發(fā)達(dá)的航運(yùn)市場(chǎng)、完善的服務(wù)體系、豐沛的物流、眾多的航線航班于一體,集聚各種航運(yùn)要素的國(guó)際化港口城市。需要指出的是,航運(yùn)中心建設(shè)與金融中心建設(shè)是密切相關(guān)、相輔相成的。航運(yùn)中心建設(shè)是金融中心建設(shè)的基礎(chǔ)與依靠:航運(yùn)的建設(shè)需要大規(guī)模的資金,需要金融服務(wù)業(yè)的支持。比如,海上保險(xiǎn)使航運(yùn)經(jīng)營(yíng)者能夠合理規(guī)避海上運(yùn)輸?shù)木薮箫L(fēng)險(xiǎn),融資業(yè)務(wù)為航運(yùn)業(yè)提供巨大的資金支持。?①在衡量航運(yùn)中心的諸要素中,比較重要的有:優(yōu)越的區(qū)域位置、良好的港口設(shè)施條件、便捷的集疏運(yùn)交通網(wǎng)絡(luò)、發(fā)達(dá)的信息作業(yè)系統(tǒng)(即軟實(shí)力),還包括公平、高效的政策法律環(huán)境等等。縱觀世界主要國(guó)際金融航運(yùn)中心的發(fā)展歷程,除了優(yōu)越的地理位置和良好的基礎(chǔ)設(shè)施外,更重要的是海上信息服務(wù)、航運(yùn)金融的支持、優(yōu)惠的稅收制度和健全的法律體系等軟環(huán)境。因此如何提升軟實(shí)力就成為了重中之重。?
　　一、上�！皟蓚�(gè)中心”建設(shè)現(xiàn)狀?
　　(一)上海航運(yùn)發(fā)展現(xiàn)狀
　　經(jīng)過(guò)十幾年的發(fā)展,上海在打造國(guó)際大港方面取得了顯著成果。2009年,上海港貨物吞吐量達(dá)到5?9億噸,集裝箱吞吐量達(dá)到2500萬(wàn)標(biāo)箱,分別位居世界第一、第二位。對(duì)比港口的硬件設(shè)施,上海港并不比其他航運(yùn)中心差,甚至更強(qiáng)。但是縱觀世界航運(yùn)發(fā)展史,單純地比較運(yùn)力、貨物運(yùn)輸量等傳統(tǒng)的硬性指標(biāo)已經(jīng)成為了過(guò)去式,當(dāng)今更注重的是港口的軟實(shí)力或者綜合實(shí)力。當(dāng)今時(shí)代,真正意義上的國(guó)際航運(yùn)中心體現(xiàn)在其“價(jià)值大港”,而并非傳統(tǒng)的“噸位大港”。?②這就告訴我們,在建設(shè)上�！皟蓚�(gè)中心”的過(guò)程中,并不能僅僅將之局限于港口的建設(shè)中,而應(yīng)強(qiáng)調(diào)更高層次的高端服務(wù)業(yè)和綜合航運(yùn)建設(shè),從而使上海港從噸位大港躍升為價(jià)值大港。
　　(二)上海航運(yùn)金融的發(fā)展現(xiàn)狀
　　航運(yùn)金融通常是指航運(yùn)企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中發(fā)生的融資、保險(xiǎn)、貨幣保管、兌換、結(jié)算、融通等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而產(chǎn)生的一系列與此相關(guān)的業(yè)務(wù)總稱?③。目前上海航運(yùn)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展良好,相關(guān)的航運(yùn)服務(wù)業(yè)也逐漸集聚,其總體現(xiàn)狀表現(xiàn)在以下一些方面。
　　1?市場(chǎng)規(guī)模較小
　　對(duì)于當(dāng)前的一些航運(yùn)金融化指標(biāo),如船舶融資貸款規(guī)模、船舶租賃交易規(guī)模、航運(yùn)股權(quán)及債券融資規(guī)模、航運(yùn)運(yùn)費(fèi)衍生品市場(chǎng)規(guī)模,上海在相關(guān)領(lǐng)域涉足甚少,各類相關(guān)業(yè)務(wù)全球市場(chǎng)份額基本不足1%?④。在金融化指標(biāo)上,上海目前差距明顯,可以說(shuō)是剛剛起步。
　　2?航運(yùn)金融機(jī)構(gòu)力量較弱
　　航運(yùn)的發(fā)展需要金融,同時(shí)又由于航運(yùn)是一個(gè)面向世界的國(guó)際化業(yè)務(wù),這就決定了航運(yùn)金融服務(wù)所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)都是全球化的。由于國(guó)外的航運(yùn)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展較早,人才豐富,更由于國(guó)外的法律稅收政策的支持,因而很多國(guó)內(nèi)航運(yùn)企業(yè)都傾向于選擇國(guó)外機(jī)構(gòu),業(yè)務(wù)外流趨勢(shì)明顯,這使得上海本土航運(yùn)金融機(jī)構(gòu)更難以發(fā)展。?
　　二、我國(guó)現(xiàn)行關(guān)于航運(yùn)、金融的法律政策?
　　改革開放以來(lái),隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)政策的調(diào)整和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的提出,我國(guó)逐漸開始了航運(yùn)金融方面的立法,但更多的是集中于行政法規(guī)和部門規(guī)章,法律效力低,容易產(chǎn)生矛盾。
　　(一)我國(guó)現(xiàn)行航運(yùn)立法政策
　　目前我國(guó)航運(yùn)領(lǐng)域的法律主要有兩部,即《海商法》與《港口法》,行政法規(guī)30多件,部門規(guī)章幾百件。這在一定程度上彌補(bǔ)和緩解了我國(guó)航運(yùn)立法的空白與不足,但仍存在著許多問(wèn)題。
　　1?航運(yùn)立法尚未形成體系
　　目前,我國(guó)關(guān)于航運(yùn)主體的法律只有《海商法》和《港口法》,其他關(guān)于航運(yùn)業(yè)的監(jiān)管、政策支持等方面尚無(wú)法律規(guī)定。并且,《海商法》作為民商法的特別法,規(guī)定的是平等主體的權(quán)利和義務(wù)的關(guān)系,并不涉及航運(yùn)的監(jiān)管、對(duì)航運(yùn)業(yè)的政策保護(hù)與扶持。長(zhǎng)此以往,這必將有阻于我國(guó)航運(yùn)業(yè)的建設(shè)和國(guó)際航運(yùn)中心的建設(shè)。
　　2?現(xiàn)有立法層次較低
　　我國(guó)關(guān)于航運(yùn)的立法主要集中于行政法規(guī)、部門規(guī)章以及地方政府立法。由于這些法規(guī)規(guī)章的法律效力較低,并且令出多門,難免會(huì)出現(xiàn)相互矛盾的地方。同時(shí)這也使行政機(jī)關(guān)權(quán)力急劇膨脹,不利于法的透明公開,從而增加了市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。
　　3?現(xiàn)有立法已嚴(yán)重滯后
　　不可否認(rèn)的是,我國(guó)現(xiàn)行關(guān)于航運(yùn)的立法已嚴(yán)重落后于社會(huì)實(shí)踐。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展迅猛,變化多端,20世紀(jì)90年代初制定的一些法律法規(guī)已經(jīng)不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。
　　(二)我國(guó)現(xiàn)行關(guān)于航運(yùn)金融的法律與政策
　　與其他國(guó)際航運(yùn)金融中心相比,上海目前的航運(yùn)金融業(yè)發(fā)展相對(duì)落后,在一些指標(biāo)上,占世界比例極低。
　　1?船舶投融資較艱難
　　隨著改革開放的深入和進(jìn)一步融入世界,我國(guó)原有的一些造船優(yōu)惠政策已經(jīng)逐漸被取消,而這與其他國(guó)家的實(shí)踐以及航運(yùn)發(fā)展的歷程是相悖的。航運(yùn)業(yè)資金投入規(guī)模大,收益周期較長(zhǎng),如果政府不提供一定的融資貸款政策優(yōu)惠,航運(yùn)中心是很難迅速建成的。
　　2?稅收政策不優(yōu)惠
　　世界各主要航運(yùn)大國(guó)對(duì)于造船都有著一定的稅收優(yōu)惠,而我國(guó)在1994年實(shí)行新稅政策后,取消了對(duì)船東國(guó)內(nèi)造船免交增值稅、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅、生產(chǎn)環(huán)節(jié)增值稅的優(yōu)惠政策,減少了對(duì)國(guó)內(nèi)船東造船的優(yōu)惠幅度,這使得相當(dāng)數(shù)量的船舶在國(guó)外建造,不利于我國(guó)造船業(yè)的發(fā)展。
　　3?補(bǔ)貼政策不健全
　　在國(guó)外,各國(guó)政府都給予造船以直接或間接的財(cái)政補(bǔ)貼。而我國(guó)已基本取消,完全由船方自己承擔(dān)。在營(yíng)運(yùn)補(bǔ)貼上,世界主要航運(yùn)國(guó)繼續(xù)保留營(yíng)運(yùn)補(bǔ)貼政策,而我國(guó)則沒(méi)有這方面的規(guī)定。從以上的數(shù)據(jù)可以看出,我國(guó)對(duì)于航運(yùn)金融業(yè)的政策扶持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,再加之航運(yùn)金融業(yè)自身起步較晚,規(guī)模較小,人才匱乏,國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,改變現(xiàn)行有關(guān)的航運(yùn)金融政策迫在眉睫。?
　　三、建設(shè)“兩個(gè)中心”所需的法律政策支持?
　　(一)完善法律保障體系
　　航運(yùn)立法體現(xiàn)了一個(gè)國(guó)家對(duì)于航運(yùn)業(yè)的基本態(tài)度。既然我國(guó)現(xiàn)在航運(yùn)方面法律極其匱乏,加之航運(yùn)業(yè)的現(xiàn)狀和未來(lái)急需相關(guān)法律的指引與規(guī)范,那么適時(shí)地制定和完善我國(guó)的航運(yùn)法律體系則是大勢(shì)所趨。
　　1?財(cái)政補(bǔ)貼法
　　財(cái)政補(bǔ)貼可以分為造船補(bǔ)貼和營(yíng)運(yùn)補(bǔ)貼,就美國(guó)來(lái)看,其主要模式是建造差額補(bǔ)貼和營(yíng)運(yùn)差額補(bǔ)貼。前者是美國(guó)政府對(duì)航運(yùn)企業(yè)在美國(guó)國(guó)內(nèi)建造的船舶造價(jià)與在外國(guó)建造的差額給予部分補(bǔ)貼,后者則保障了其運(yùn)費(fèi)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。如果我國(guó)制定一定幅度的財(cái)政補(bǔ)貼政策,在無(wú)悖于國(guó)際慣例的基礎(chǔ)上,會(huì)大幅度提升我國(guó)航運(yùn)企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
　　2?貨載保留法
　　所謂貨載保留是指通過(guò)法律的手段確保本國(guó)船舶優(yōu)先保留承運(yùn)一定比例的對(duì)外貿(mào)易貨物。一方面,通過(guò)貨載保留,保障了國(guó)內(nèi)船方的利益;另一方面,由于貨載保留的對(duì)象一般是軍需物資、政府物資等戰(zhàn)略性物資,在一定程度上保障了國(guó)家安全和利益。在貨載保留上,美國(guó)是做得最徹底的。政府物資的50%,軍需物資的100%和糧食援助物資的75%均由美籍船承運(yùn)?⑤。而我國(guó)自1988年之后逐漸取消了貨載保留政策。
　　3?財(cái)政稅收法
　　在財(cái)政稅收政策上,航運(yùn)國(guó)家對(duì)新舊船舶及船用設(shè)備、造船材料的進(jìn)口幾乎實(shí)行大體相同的減免稅政策,并建立可予減免稅收的專項(xiàng)造船儲(chǔ)備金制度?⑥。而我國(guó)在1994年取消了對(duì)國(guó)內(nèi)船東的優(yōu)惠政策。同時(shí),我國(guó)的進(jìn)口關(guān)稅較國(guó)外高很多,這就大大增加了國(guó)內(nèi)航運(yùn)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)負(fù)擔(dān)。
　　總之,建立和完善一套合理的航運(yùn)法律體系,既能夠增加政策的穩(wěn)定性,降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不確定性;又能夠提高政府管理航運(yùn)的效率和執(zhí)法的透明度。
　　(二)大力發(fā)展航運(yùn)金融服務(wù)業(yè)
　　航運(yùn)業(yè)與金融業(yè)的密切關(guān)系是不言而喻的。目前上海金融服務(wù)業(yè)規(guī)模較小,業(yè)務(wù)面窄,專業(yè)化程度低,因此,在建設(shè)航運(yùn)中心的同時(shí),大力發(fā)展航運(yùn)金融服務(wù)業(yè)是不可或缺的。
　　1?發(fā)展已有的船舶融資手段
　　國(guó)家應(yīng)該鼓勵(lì)船舶融資,并且要提供一定的優(yōu)惠政策,鼓勵(lì)符合條件的航運(yùn)企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)融資,拓寬融資渠道。比如,國(guó)家可以提高造船貸款的比例,延長(zhǎng)還款的期限,降低貸款的利息,降低融資的難度和減輕融資的負(fù)擔(dān),甚至是提供信用貸款。同時(shí),應(yīng)繼續(xù)提倡、保障通過(guò)企業(yè)債券、股票上市等金融產(chǎn)品和衍生品來(lái)獲得更多的資本。
　　2?鼓勵(lì)創(chuàng)新融資方式
　　科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力,要想趕上其他發(fā)達(dá)的國(guó)際航運(yùn)中心,創(chuàng)新是最有效、最便捷的方法之一。比如,德國(guó)的KG模式是一個(gè)非常成功的模式,即由許多合伙人共同出資成立一家船舶有限責(zé)任公司,用所獲資金訂造新船,再租給航運(yùn)公司獲利?⑦。在當(dāng)前航運(yùn)發(fā)展迅猛,基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善的形勢(shì)下,大力推進(jìn)金融改革,提倡金融創(chuàng)新,勢(shì)必會(huì)吸引到更多的國(guó)內(nèi)外航運(yùn)企業(yè)。
　　3?大力發(fā)展海上保險(xiǎn)業(yè)
　　作為與航運(yùn)業(yè)相伴相生,為航運(yùn)提供合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè),海上保險(xiǎn)在一定程度上反映了航運(yùn)的發(fā)展水平。要形成一個(gè)完善的海上保險(xiǎn)制度,首先要發(fā)展海上保險(xiǎn)品種,其次還要大力發(fā)展和健全海上保險(xiǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu),同時(shí),要加大對(duì)教育的投資力度,培養(yǎng)專業(yè)、高技能的海上保險(xiǎn)人才,畢竟,人才才是發(fā)展的關(guān)鍵�？傊�,航運(yùn)金融業(yè)作為現(xiàn)代高端服務(wù)業(yè)和航運(yùn)業(yè)的上游產(chǎn)業(yè),其對(duì)航運(yùn)建設(shè)的重要性不言而喻�？梢哉f(shuō),發(fā)達(dá)完善的航運(yùn)金融業(yè)是建設(shè)現(xiàn)代國(guó)際航運(yùn)中心的關(guān)鍵。當(dāng)前,上海在建設(shè)國(guó)際航運(yùn)金融中心的過(guò)程中,機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。一方面,國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,國(guó)際分工逐漸明朗,新的國(guó)際格局正在形成;另一方面,由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展,國(guó)際地位不斷提高,建立航運(yùn)金融中心是大勢(shì)所趨。我們應(yīng)立足現(xiàn)在,面向未來(lái),借鑒經(jīng)驗(yàn),把握機(jī)會(huì),克服不足,大膽探索,勇于創(chuàng)新,將上海港建成一個(gè)價(jià)值大港,為國(guó)民經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
　　[注釋]
　�、夙n倩:《上海國(guó)際航運(yùn)中心建設(shè)與金融服務(wù)業(yè)》,載于《中國(guó)水運(yùn)》,2005年第8期。?
　�、趶堺�:《倫敦發(fā)展國(guó)際航運(yùn)中心的經(jīng)驗(yàn)及啟示》,載于《港口經(jīng)濟(jì)》,2008年第9期。?
　�、邰堍唿S發(fā)義、王明志:《上海航運(yùn)金融現(xiàn)狀及問(wèn)題探析》,載于《港口經(jīng)濟(jì)》,2008年第6期。?
　　⑤⑥胡亞琴:《中美航運(yùn)政策比較》,載于《中國(guó)水運(yùn)》,2004年第6期。
　　?[收稿日期]2010年5月24日
　　?[作者簡(jiǎn)介]計(jì)光超:華東政法大學(xué)。

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