Q/CＴ

　湖北東神楚天化工有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

　 Ｑ/CTGＬ-JY-0３1-201４ 會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定 2014—０3－20發(fā)布

　2014—04－0１實(shí)施 湖北東神楚天化工有限公司

　發(fā)布

　會(huì)計(jì)電算化管理 規(guī)定 1 范圍 本規(guī)定適用于本公司財(cái)務(wù),可參照?qǐng)?zhí)行 2 術(shù)語(yǔ)與定義 會(huì)計(jì)電算化就是以計(jì)算機(jī)技術(shù)代替人工記賬、算賬、報(bào)賬,以及對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析與利用得過(guò)程。為了保證信息處理質(zhì)量,減少產(chǎn)生差錯(cuò)與事故得概率,要制定上級(jí)守則與操作規(guī)程等具體辦法,詳細(xì)規(guī)定計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中得具體操作步驟與要求。

　3 職責(zé) 根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作得特點(diǎn)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化后應(yīng)由傳統(tǒng)得以總賬報(bào)表崗位為中心轉(zhuǎn)變?yōu)橐韵到y(tǒng)管理員崗位為核心得崗位架構(gòu). 4 管理內(nèi)容 4 4 、 1

　會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

　根據(jù)《中華人民共與國(guó)會(huì)計(jì)法》與《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》得有關(guān)規(guī)定,按照采用得會(huì)計(jì)電算化軟件得要求，結(jié)合會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中擔(dān)任得崗位性質(zhì)，收授操

　作權(quán)限、明確其職責(zé)范圍: 4 4 。1 1 。1 1 審核制單人員：由持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》與持有《初級(jí)會(huì)計(jì)電算化合格證》以上得水平人員擔(dān)任,負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證(單據(jù)）得審核，通過(guò)會(huì)計(jì)電算化軟件填制記賬憑證.其操作權(quán)限包括：制作憑證，憑證查詢(xún)、修改,綜合查詢(xún)、打印。

　4 4 ．１．２

　復(fù)核人員：由持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》與持有《初級(jí)會(huì)計(jì)電算化合格證》以上得水平人員擔(dān)任，主要負(fù)責(zé)對(duì)審核制單人員制作得記賬憑證進(jìn)行復(fù)核(審核）

�。�。１。３ 系統(tǒng)管理人員(會(huì)計(jì)主管）由持有《助理會(huì)計(jì)師資格證》與持有《初級(jí)會(huì)計(jì)電算化合格證》以上水平得人員擔(dān)任。其操作權(quán)限包括：操作員及其權(quán)限設(shè)置、參數(shù)設(shè)置、建立新年度賬、年末轉(zhuǎn)賬、數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)等.系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)得管理，監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)得運(yùn)行，核查會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)得正確性、完整性，對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、可靠地運(yùn)行負(fù)責(zé)。

　4 4 。1 1 。4 4 計(jì)算機(jī)管理人員：由持有《助理會(huì)計(jì)師資格證》、具備計(jì)算機(jī)維護(hù)能力與會(huì)計(jì)電算化基本知識(shí)得人員擔(dān)任,其職責(zé)主要負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)得運(yùn)行維護(hù)，包括：硬件系統(tǒng)得維護(hù)、保養(yǎng)、設(shè)備得更換、計(jì)算機(jī)信息安全管理；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化軟件系統(tǒng)得修改、版本升級(jí),并保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)得安全性、連續(xù)性。

　 4.1 。5 5 檔案管理員,負(fù)責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、文檔、證、賬、表等書(shū)面得會(huì)計(jì)檔案與磁性介質(zhì)上得會(huì)計(jì)檔案保管工作,報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案得分發(fā)報(bào)送工作以及會(huì)計(jì)檔案得調(diào)閱工作。

　 ４、２

　會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

　4 4 。２ .1 操作人員必須持證上崗,并具有系統(tǒng)管理人員分配得操作權(quán)限.

　 4. ２ .2 每個(gè)操作人員只能在其擁有得權(quán)限范圍內(nèi)得操作軟件，并且必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作。

　 ４ .2 。3 3 在會(huì)計(jì)系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出系統(tǒng)，以防止其她人員越權(quán)操作。

　4 4 。2 2 。４ 操作人員得操作密碼應(yīng)注意保密不能隨意泄露密碼應(yīng)不定期變更，進(jìn)入新得會(huì)計(jì)年度或更換會(huì)計(jì)主管時(shí)，全部操作人員得密碼必須更換。

　4 4 。2 2 ．５ 每次上機(jī)工作完畢后必須作好數(shù)據(jù)備份，以防發(fā)生意外導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。

　4 4 、 3

　 會(huì)計(jì)電算化軟硬件管理制度

　4 4 。３。１

　為保證設(shè)備安全與計(jì)算機(jī)系統(tǒng)正常運(yùn)行應(yīng)配備必要得電源保障設(shè)備,以防止突然斷電導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失，對(duì)機(jī)器設(shè)備定期維護(hù)保養(yǎng)，防止意外事故發(fā)生，確保軟、硬件系統(tǒng)良好運(yùn)行。

　4.3 。2 2 操作人員要按規(guī)范要求操作計(jì)算機(jī)與會(huì)計(jì)電算化軟件。任何人員不得隨意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。操作權(quán)限得調(diào)整,一級(jí)會(huì)計(jì)科目得調(diào)整,必須報(bào)請(qǐng)會(huì)計(jì)主管得批準(zhǔn). 4 4 ． 3.3 實(shí)行規(guī)范化管理程序，堅(jiān)持對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份得制度,嚴(yán)禁非法修改與刪除。對(duì)磁性介質(zhì)存放得數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份，定期檢查存儲(chǔ)情況。

　４。

　3.4 計(jì)算機(jī)硬件與軟件出現(xiàn)故障時(shí)得臨時(shí)處理措施，應(yīng)保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)得安全、完整.

　4 4 。3 3 ．5 5 禁止將會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)用設(shè)備挪作她用或處理其它無(wú)關(guān)事項(xiàng)。

　 4 4 ．3 3 ．6 6 做好計(jì)算機(jī)信息安全工作會(huì)計(jì)電算化計(jì)算機(jī)必須安裝防病毒軟件。使用外來(lái)存儲(chǔ)介質(zhì)時(shí)應(yīng)先殺毒,嚴(yán)禁將帶病毒軟盤(pán)、光盤(pán)、電子盤(pán)直接上機(jī)操作，未經(jīng)管理人員允許外來(lái)磁盤(pán)不能放入電算化計(jì)算機(jī)上讀�。ù尜A)資料.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)屬保密數(shù)據(jù)、嚴(yán)禁電算化得數(shù)據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)中共享,嚴(yán)禁在電算化計(jì)算機(jī)上玩游戲.如安裝電算化軟件得計(jì)算機(jī)確需上網(wǎng)得,應(yīng)安裝硬件或軟件防火墻及殺毒軟件,并確保就是最新版本,以防泄密。

　4 4 、4 4

　會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)管理

　4.4. １ 當(dāng)計(jì)算機(jī)硬件與軟件出然故障時(shí),應(yīng)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全完整.

　 ４。4 4 。2 2 在實(shí)施系統(tǒng)維護(hù)時(shí),不得修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu),其她人員不得操作數(shù)據(jù)庫(kù);對(duì)已結(jié)賬得記賬憑證只能用沖銷(xiāo)法或補(bǔ)充登記法進(jìn)行錯(cuò)賬更正，不得通過(guò)修改數(shù)據(jù)庫(kù)記錄對(duì)機(jī)內(nèi)賬簿進(jìn)行無(wú)痕跡修改。

　 4.4 。3 3 每日計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)備份數(shù)據(jù)，應(yīng)對(duì)備份得數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查,就是否備份成功。每月記賬憑證錄入完畢，經(jīng)審核后應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，年終結(jié)賬后應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，重大會(huì)計(jì)信息得調(diào)整、軟件版本得升級(jí)前后應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，恢復(fù)數(shù)據(jù)前應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份（以防恢復(fù)錯(cuò)誤）。備份件應(yīng)標(biāo)注：備份日期、內(nèi)容、備注等信息。以確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)得安全、完整。

　4.4 。4 4 系統(tǒng)管理員應(yīng)根據(jù)電腦容量得大小,定期維護(hù)電腦、清理硬盤(pán),刪除硬盤(pán)上不必要得數(shù)據(jù),沒(méi)有進(jìn)行安全備份得會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不得刪除。

　 4 4 、 5

　會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度

　會(huì)計(jì)電算化檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中得會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其她存儲(chǔ)介質(zhì)得會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與計(jì)算機(jī)打印出來(lái)得書(shū)面文本等形式得會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

　4 4 。５ ．１

　 會(huì)計(jì)電算化檔案管理就是會(huì)計(jì)電算化管理工作得一項(xiàng)重要內(nèi)容，檔案管理員要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定與辦法負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

�。�。5 5 。２ 采用計(jì)算機(jī)打印輸出得會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等書(shū)面形式得會(huì)計(jì)檔案按《會(huì)

　計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定得保管期限與方法管理；磁盤(pán)形式得會(huì)計(jì)檔案包括總賬、明細(xì)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表等必須永久保存;記賬憑證及其她數(shù)據(jù)資料存毀時(shí)間按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　４。5 5。

　。3 3 計(jì)算機(jī)管理員應(yīng)定期對(duì)硬盤(pán)上得會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立備份件,對(duì)磁性介質(zhì)保存得會(huì)計(jì)檔案應(yīng)存放在安全、清潔、防潮、防熱、防磁得場(chǎng)所,要定期核查,防止因磁性介質(zhì)損壞，致使會(huì)計(jì)檔案資料丟失。

　4 4 。5 5 。4 4 使用得會(huì)計(jì)軟件程序及全套資料，視同會(huì)計(jì)檔案保管，存放時(shí)間截止至該軟件停止使用為止。

　5

　 考核內(nèi)容及細(xì)則

　5 5 、 1 各操作人員必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，未做到者,處罰１0-２0 元. 6

　附則

　6 6 、 1 本規(guī)定由計(jì)財(cái)部制訂,最終解釋權(quán)歸計(jì)財(cái)部。

　6 6 、 2 本規(guī)定自發(fā)布日起執(zhí)行.

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