項(xiàng)目車輛使用管理規(guī)定

　為加強(qiáng)項(xiàng)目車輛管理，提高公務(wù)用車的效率，節(jié)約項(xiàng)目公務(wù)用車費(fèi)用開(kāi)支，特制定本規(guī)定。

　1 1 、項(xiàng)目車輛

�。�1）項(xiàng)目車輛包括項(xiàng)目員工上、下班班車和商務(wù)用車； （2）項(xiàng)目上、下班班車為金龍面包專用車，晚上、節(jié)假日需停放在烏市（總公司）； （3）商務(wù)用車原則上需停放在項(xiàng)目所在地（昌吉）。

　2 2 、車輛使用要求

�。�1）班車的發(fā)車地點(diǎn)和停車地點(diǎn)均為天和印象停車場(chǎng)，各乘車人員需嚴(yán)格遵守發(fā)車時(shí)間，若遇其他情況，如在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未到達(dá)發(fā)車地點(diǎn)（遲到 5 分鐘者），及時(shí)電話告知駕駛員，超過(guò) 5 分鐘者不再等候。

�。�2）項(xiàng)目商務(wù)用車由綜合辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)度，并對(duì)車輛使用進(jìn)行管理。

�。�3）各部門如因工作有商務(wù)用車需要，由綜合辦根據(jù)使用者業(yè)務(wù)重要性進(jìn)行用車安排；由駕駛員負(fù)責(zé)登記出車時(shí)間、行車路線及返回時(shí)間；車輛管理人定期檢查車輛使用登記情況。車輛如遇特殊情況不能按時(shí)返回的，應(yīng)及時(shí)通知車輛管理人，并說(shuō)明原因；

�。�4）除固定性用車之外，員工如需用車，應(yīng)提前至綜合辦填派車單登記，待綜合辦安排后方可用車。如確有緊急情況可以電話通知用車；（派車單見(jiàn)附件）

�。�5）項(xiàng)目車輛以各部門階段業(yè)務(wù)為主，主要供緊急部門使用，在項(xiàng)目車輛不能完全提供相關(guān)部門業(yè)務(wù)用車時(shí)，由相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可打車辦理業(yè)務(wù)，報(bào)銷時(shí)需到綜合事務(wù)部備案。

�。�6）部門辦理公務(wù)用車的費(fèi)用（油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)），由綜合事務(wù)部按實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，經(jīng)用車部門簽字確認(rèn)后，計(jì)入部門交通費(fèi)用中。

　3 3 、私車公用

　因工作需要私車公用的，經(jīng)項(xiàng)目總經(jīng)理同意后，統(tǒng)一使用項(xiàng)目加油卡，執(zhí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度

�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容和范圍

　1、充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，測(cè)算出項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)前景，為項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確可靠的信息和依據(jù)； 2、組織本項(xiàng)目及項(xiàng)目控股項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技能，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)人員的考核； 3、負(fù)責(zé)做好控股項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算的領(lǐng)導(dǎo)、

　協(xié)調(diào)、監(jiān)督和落實(shí)工作； 4、參與項(xiàng)目投資決策、經(jīng)營(yíng)方針、資本運(yùn)作和項(xiàng)目結(jié)算等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 5、負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、審核，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)； 6、負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的票據(jù)審核，確保票據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性； 7、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金的審核和監(jiān)督； 8、審核各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生的審批程序、手續(xù)是否符合項(xiàng)目的規(guī)定； 9、負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的收支及核銷工作； 10、負(fù)責(zé)各類賬簿的記錄、核對(duì)（包括總賬、明細(xì)賬）； 11、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚； 12、負(fù)責(zé)月度、季度、年度稅金的計(jì)算和繳納； 13、負(fù)責(zé)對(duì)每月收支的匯總，準(zhǔn)確計(jì)算各月的利潤(rùn)情況； 14、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制、報(bào)送，完成統(tǒng)計(jì)工作的相關(guān)內(nèi)容； 15、各種稅務(wù)報(bào)表的編制及報(bào)送； 16、內(nèi)部報(bào)表的編制及報(bào)送； 18、對(duì)財(cái)務(wù)部檔案進(jìn)行分類（土地類、前期手續(xù)類、工

　程建安類、工程配套類、設(shè)計(jì)類、銷售類、財(cái)務(wù)類、管理類）按性質(zhì)類型，編號(hào)整理歸檔； 19、對(duì)各類付款，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同簽訂的內(nèi)容及領(lǐng)導(dǎo)的審批進(jìn)行審核確認(rèn)支付，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)反映； 20、各類項(xiàng)目年度報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表的整理歸檔； 21、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿整理歸檔； 22、在收款業(yè)務(wù)中按照項(xiàng)目的相關(guān)業(yè)務(wù)流程辦理； 23、在支款、費(fèi)用繳納業(yè)務(wù)中，嚴(yán)格按照項(xiàng)目審批業(yè)務(wù)流程辦理； 24、編制月、年度貨幣資金收支明細(xì)表，銀行余額調(diào)節(jié)表； 25、總經(jīng)理交辦的其他應(yīng)當(dāng)完成的工作； 26、組織編制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并落實(shí)執(zhí)行計(jì)劃情況； 27、組織編制本項(xiàng)目的成本計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，分解下達(dá)和落實(shí)各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)，并及時(shí)檢查計(jì)劃執(zhí)行情況； 28、預(yù)算外資金核算、管理、使用； 29、負(fù)責(zé)企業(yè)的資金安排，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)資金業(yè)務(wù)； 30、檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，并修訂落實(shí)。

�。ǘ�）財(cái)務(wù)基本管理制度

　1、會(huì)計(jì)年度自每年的一月一日起，至當(dāng)年的十二月三十一日止。

　2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定。

　3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

　4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須有會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

　5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)對(duì)本項(xiàng)目實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)控。

　財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正或補(bǔ)充。

　6、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理做書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作相應(yīng)的處理。

　財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行做出處理。

　7、財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。

　出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、

　債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

　8、財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送董事會(huì)。

　9、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

�。ㄈ�）支票管理制度

　1、支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查； 2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷； 3、財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用人的當(dāng)月工資中扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣下月的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理； 4、對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

　5、項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

�。ㄋ模┈F(xiàn)金管理制度

　1、項(xiàng)目可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

�。�1）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金； （2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； （3）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； （4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （5）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

　錢款結(jié)算起點(diǎn)定為 1000 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

　2、除本規(guī)定第十八條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　3、項(xiàng)目固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　4、日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 2000 元。超額部分應(yīng)存入銀行。

　5、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從項(xiàng)目庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐

　支)。

　因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　6、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

　7、項(xiàng)目職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

　8、符合本規(guī)定 第十八條？的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及項(xiàng)目認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

　9、發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。

　10、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)經(jīng)營(yíng)管理部及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)管理部審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

　11、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

　12、無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，

　分別由經(jīng)手人、部門主管、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

　13、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)做到日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

�。ㄎ澹┴�(cái)務(wù)票據(jù)審核制度

　1、財(cái)務(wù)部：報(bào)銷的原始憑證是否真實(shí)合法、內(nèi)容是否完整、數(shù)字書(shū)寫是否清晰、準(zhǔn)確； 2、部門負(fù)責(zé)人：報(bào)銷事項(xiàng)是否真實(shí)； 3、各部門分管領(lǐng)導(dǎo)：報(bào)銷事宜是否應(yīng)當(dāng)發(fā)生； 4、財(cái)務(wù)部經(jīng)理：資金支付計(jì)劃安排； 5、項(xiàng)目總經(jīng)理：決定是否報(bào)銷或是否必要付款。

�。�六）會(huì)計(jì)檔案管理制度

　1、凡是本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

　2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

　3、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

　4、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

�。ㄆ撸┨幜P辦法 1、出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪的 1-3 倍：

　(1)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （2）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的； (3)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的； (4)利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的； (5)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (6)保留帳外款項(xiàng)或?qū)㈨?xiàng)目款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； (7)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

　2、出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

　(1)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； (2)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的； (3)偽造、變?cè)�、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的；

　(4)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取項(xiàng)目財(cái)物的； (5)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用項(xiàng)目款項(xiàng)的； (6)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使項(xiàng)目利益遭受損失的； (7)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

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