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　文件編號：0 2020 年 年 6 6月

　收款收據管理規(guī)定

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　 第 第 1 條：目的

　為適應公司發(fā)展，規(guī)范財務部資金、票據及賬證管理，避免財務人員同時擔當不兼容職務，特制定本管理規(guī)定。

　第 第 2 條：收款收據的適用范圍

　收款收據是基于公司內部經營管理和財務管理需要，自制的（三聯(lián)、四聯(lián)）或外購用于證明收取款項發(fā)生的時間、金額及內容的收款憑證。只適用于公司內部發(fā)生的各種業(yè)務，具體包括收取員工胸卡押金、胸卡工本費、歸還個人借支及退還多余出差借款，各種服務費、貨款（收取貨款時應在收據的收款內容或項目中注明已開發(fā)票，未開發(fā)票或須開發(fā)票但不開發(fā)票的字樣）及出車風險金等。

　第 第 3 條：空白收據的保管 公司收據應由財務科作為主管部門，空白的收據由指定的會計人員進行保管，并逐本登記在財務部備查登記賬上。本公司收款收據一式三聯(lián)。

　第 第 4 條；空白收據的領用

　1、領用人領用收據時，保管收據的會計人員必須在備查登記賬上進行逐本登記，領用人在備查登記賬本上簽名確認。收據的數(shù)量按每月計劃使用量領取，并須按規(guī)定的期限交回保管收據的會計人員辦理核銷手續(xù)。

　2、 用時，保管收據的會計在收據封面的左邊記錄收據的起止頁碼，雙方簽名確認。領用的收據連同賬本送財務科長（或系長）及財務部長簽名確認。

　3、司內其他部門因業(yè)務需要確需領用收款收據的，需向財務科書面申請經批準后方可領取使用，且部門必須指定專人負責收據的領取，使用和保管工作，加強對該項工作的管理。配合財務科嚴格做好收據的管理工作。

　第 第 5 條：收據的使用

　1、收款時，根據收款金額，由會計根據填寫收款收據，出納接收現(xiàn)金并在收款收據上簽名確認。

　2、收款收據不得隨意涂改、挖補及撕毀；若有作廢，必須加注作廢標記，且三聯(lián)全部保留在收據本上，不得有缺號或缺聯(lián)。

　3、除收據存根聯(lián)外，其余各聯(lián)均加蓋“富田-日捆儲運（廣州）有限公司財務專用章”，否則，接收方（包括會計記賬聯(lián)）應當拒絕接受該收款收據。

　4、據使用部門對所領取的收據要妥善保管，并在規(guī)定的用途范圍內使用，不得代開、外借。

　5、為了加強內部物資外銷的管理，交款人須憑相關業(yè)務部門開具的收款通知單，至財務科辦理收據開具及交納款項的事宜。

　6、開具收據時必須做到按號碼順序序時填寫，不得跳號。交款單位或個人、開票日期、收款內容或項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、收款人等內容必須完整、真實。收據必須一次套寫所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內容一致。

　第 第 6 條：收據的核銷

　1、各領用部門要妥善保管收據如有遺失，被竊等情況，應查清編號及時報財務科。用完的收據存根或停止使用的空白收據，不得自行銷毀。因丟失、損毀而造成不良后果的，應由領用人和部門負責人承擔相應的責任。

　2、整本收據使用完成后必須到保管收據的會計處進行核銷。核銷時保管收據的會計人員必須認真復核收據的使用情況，包括有無缺號和作廢，并記錄在收據封面的右邊，使用人和保管人簽名確認并送財務科長（或系長）及部長確認。同時登記備查登記賬。

　3、收據領用采用驗舊換新方式，規(guī)定在每月領取新收據時需交銷原收據。舊收據未核銷者原則上不能領用新收據。收據領用時，應先清點，如有少聯(lián)、缺份、錯號等問題，應整本退回。

　3、已核銷的收款收據的管理參照會計憑證的方式。

　第 第 7 條：附表

　收款通知單 第 第 8 條：附加說明

　1、本辦法由財務科負責解釋和修訂。

　2、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。

　財務部財務科

　二零零七年四月五日

　 附表

　 富田-日捆儲運（廣州）有限公司 收款通知單

　 科（公司）

　 需購買（交納）

　 （款項），

　合計￥

　元�，F(xiàn)需至公司財務科交納上述款項， 請公司財務科予以辦理。

　 業(yè)務部門經辦人

　業(yè)務部門主管

　日期

　序號 名稱 單價 數(shù)量 金額 1

　 2

　 3

　 4

　 5

　 6

　 7

　 合計

　大寫金額：

　 萬

　 仟

　佰

　 拾

　元

　角

　分

　核價員

　核價部門主管

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