財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法

　 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審批流程，根據(jù)《××省行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》，結(jié)合我局工作實(shí)際，制定本辦法。

　 第二條 原始憑證指發(fā)票或者財(cái)政票據(jù)、表格、清單、審批資料等各類單據(jù)，原始憑證必須真實(shí)、合法、完整。

�。ㄒ唬┓矎耐鈫挝蝗〉玫陌l(fā)票應(yīng)注明品名、單位、數(shù)量、金額，內(nèi)容據(jù)實(shí)填寫并加蓋發(fā)票專用章，要求字跡清楚，不涂改、挖補(bǔ)，發(fā)票專用章必須與收款單位名稱一致。報(bào)銷時經(jīng)辦人員必須在發(fā)票背面簽名。

　（二）自制原始憑證必須有領(lǐng)款人（經(jīng)辦人）、部門主管、財(cái)務(wù)、單位負(fù)責(zé)人簽字。

　（三）購買辦公用品發(fā)票列示“辦公用品”、“日用品”等內(nèi)容不全的，需附電腦打印的銷售小票（熱敏紙打印的小票須用復(fù)印件）或蓋有開具單位財(cái)務(wù)或發(fā)票專用章的物品明細(xì)清單。

　（四）各種原始憑證一律要求用藍(lán)、黑墨水筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、不得涂改，人民幣大小寫金額應(yīng)相符、清楚、完整、正確，大寫數(shù)字應(yīng)規(guī)范書寫（零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億）；小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。小寫合計(jì)金額前需使用人民幣封口符號“ ￥”，大寫金額前以“零”作為封閉符號。

　（五）購買貨物、服務(wù)金額達(dá)到 5000 元以上（含 5000 元）必須提供相關(guān)合同或者協(xié)議。

　 — 2 —

　 第三條 經(jīng)辦人在報(bào)銷粘貼票據(jù)時應(yīng)按票據(jù)不超出粘貼單、不成沓、厚薄均勻、規(guī)矩平整的原則粘貼，不得用訂書機(jī)訂票據(jù)。粘貼時小張?jiān)谙麓髲堅(jiān)谏�，小張票�?jù)采用橫向“魚鱗式”粘貼方法，從左至右順序粘貼，要求每張票據(jù)均貼在粘貼單上，不得以票貼票；一張粘貼單不夠，可使用多張粘貼單。作為報(bào)銷附件的合同或文件均應(yīng)采用雙面復(fù)印。

　 第四條 財(cái)務(wù)報(bào)銷主要內(nèi)容及流程：

　一、會議費(fèi)

　 1、會議費(fèi)報(bào)銷按照《××省省直機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

　 2、報(bào)銷審批流程：辦公室為會議費(fèi)報(bào)銷主辦部門，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，承辦部門負(fù)責(zé)人為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　3、附件：

　（1）正式發(fā)票及明細(xì)單； （2）會議審批文件：主辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核，單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批；會議超過 50 人的需報(bào)經(jīng)省交通運(yùn)輸廳審批； （3）《會議費(fèi)預(yù)算單》：主辦部門具體承辦者為經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)審核、主辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批； （4）《會議費(fèi)結(jié)算單》：主辦部門具體承辦者為經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)審核、單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批； （5）會議通知文件； （6）參會人員簽到表原件（駕駛員除外）； （7）《會議費(fèi)公示單》。

　 4、會議費(fèi)應(yīng)當(dāng)使用單位銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。

　 二、公務(wù)接待費(fèi)

　1、公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷按照《××省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》執(zhí)行。

　2、報(bào)銷審批流程：承辦部門經(jīng)辦人員為費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)辦人，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，辦公室負(fù)責(zé)公務(wù)接待的人員為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　3、附件：

�。�1）

　正式發(fā)票；

�。�2）派出單位公務(wù)接待函或通知文件（需包含行程及人員名單）；

　（3）《國內(nèi)公務(wù)接待審批表》：接待人員為經(jīng)辦人員，部門負(fù)責(zé)人審核，辦公室負(fù)責(zé)人簽承辦部門意見，單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批；

�。�4）《國內(nèi)公務(wù)接待清單》：接待人員為經(jīng)辦人員，辦公室負(fù)責(zé)人簽承辦部門意見，單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批；

　 4、接待費(fèi)應(yīng)當(dāng)使用單位銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算，如用公務(wù)卡結(jié)算，須將 POS 機(jī)憑條復(fù)印作為原始憑證，不得以現(xiàn)金方式支付。

　三、辦公用品

　 1、報(bào)銷審批流程：辦公室負(fù)責(zé)采購的人員為報(bào)銷經(jīng)辦人，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，辦公室負(fù)責(zé)人為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　2、附件：

�。�1）正式發(fā)票及明細(xì)清單； （2）《辦公用品采購審批表》：

　 — 4 — （3）《采購申報(bào)表》：需求部門填寫，辦公室審核，需求部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； （4）辦公用品購置由局辦公室統(tǒng)一定點(diǎn)采購，屬于政府采購的物品必須實(shí)行政府采購，達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”，進(jìn)行固定資產(chǎn)登記。需求部門不得自行零星采購，否則不給予辦理報(bào)銷手續(xù)。

　3、辦公用品購置除零星采購?fù)饩鶓?yīng)采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　四、差旅費(fèi)

　 1、報(bào)銷審批流程：出差人員填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門負(fù)責(zé)人為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　 2、附件：

　 （1）《工作人員出差審批單》：局主要領(lǐng)導(dǎo)省外公務(wù)出差，附省廳批準(zhǔn)文件；局領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)出差，局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；處室負(fù)責(zé)人公務(wù)出差，局分管領(lǐng)導(dǎo)同意，局主要領(lǐng)導(dǎo)審批；處室其他人員公務(wù)出差，處室主要負(fù)責(zé)人同意，局分管領(lǐng)導(dǎo)審批；所有工作人員到省外出差，報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。出差審批單填寫應(yīng)完整規(guī)范，出差事由不能以“開會”、“辦事”等籠統(tǒng)表述，應(yīng)寫明具體事由。

�。�2）動車票、船票、機(jī)票、乘坐飛機(jī)的往返駐地地鐵、客車車票； （3）住宿發(fā)票； （4）參加會議、培訓(xùn)、檢查的，附會議、培訓(xùn)、檢查通知文件； （5）意外傷害保險，每人次可以購買交通意外保險一份，憑據(jù)報(bào)銷；

　 （6）公務(wù)停車票、過路過橋費(fèi)票據(jù)：取得票據(jù)應(yīng)與出差地點(diǎn)相符（車輛使用人在發(fā)票背面寫明事由、時間并簽字）； （7）公務(wù)派車單。

�。�8）《××省行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)》：向接待單位交納伙食費(fèi)的憑證。

　3、公務(wù)機(jī)票、住宿費(fèi)應(yīng)當(dāng)使用單位銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付。用公務(wù)卡結(jié)算，須將 POS 機(jī)憑條復(fù)印作為報(bào)銷原始憑證。

　五、車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi) （一）車輛維修、配件費(fèi)

　 1、報(bào)銷審批流程：車隊(duì)管理員填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，辦公室負(fù)責(zé)人為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　 2、附件：

�。�1）發(fā)票及維修、配件清單； （2）《車輛報(bào)修申請單》：一次一單按審批權(quán)限審批； （3）《車輛維修結(jié)算清單》； （二）車輛油費(fèi)

　 1、報(bào)銷審批流程：車隊(duì)管理員填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，辦公室負(fù)責(zé)人為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　2、附件：

　 （1）發(fā)票及加油統(tǒng)計(jì)表； （2）IC 卡加油對賬單；

　 — 6 — （三）市區(qū)停車費(fèi)

　 1、報(bào)銷審批流程：駕駛員填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，辦公室負(fù)責(zé)人為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　2、附件：

　（1）合法票據(jù)：票據(jù)地點(diǎn)應(yīng)與派車地點(diǎn)相符，車輛使用人在發(fā)票背面寫明事由、時間并簽字；夜間定點(diǎn)停車發(fā)票必須為機(jī)打發(fā)票，不能使用定額發(fā)票；

�。�2）公務(wù)派車單。

　六、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 1、報(bào)銷審批流程：主辦部門經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，部門負(fù)責(zé)人為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　2、附件：

�。�1）發(fā)票或《行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)》； （2）申請撥付款單位報(bào)告；業(yè)務(wù)處室簽署意見后，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局主要領(lǐng)導(dǎo)簽字； （3）會議紀(jì)要等相關(guān)文件。

　七、工程款

　1、報(bào)銷審批流程：主辦部門經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，部門負(fù)責(zé)人為驗(yàn)收證明人，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　2、附件：

　（1）發(fā)票； （2）首次支付應(yīng)附工程合同，以后支付的附工程負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字的工程進(jìn)度表；

　 （3）支付結(jié)算款需附工程結(jié)算報(bào)告、工程驗(yàn)收單或驗(yàn)收合格書。

　八、領(lǐng)款

　1、報(bào)銷審批流程：經(jīng)辦人填寫《領(lǐng)款單》，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)部門審核后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

　2、附件：

�。�1）自制憑證：須領(lǐng)款人簽字；

�。�2）相關(guān)會議紀(jì)要或者文件。

　第五條 本規(guī)定僅涉及報(bào)銷審批流程，其他未盡事宜按相關(guān)制度執(zhí)行。

　 第六條 本規(guī)定由局財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行。

　 — 8 — 會議費(fèi)預(yù)算單

　 會議名稱及類別：

　 （

　類）

　會議時間：

　年

　 月

　 日至

　 月

　 日 會期（含報(bào)到和離開時間）：

　天 會議地點(diǎn)：

　會議對象：

　總?cè)藬?shù)：

　 人 其中：外地代表：

　人 本地代表：

　人 工作人員：

　人 會議費(fèi)預(yù)算：

　 元 其中：住宿費(fèi)

　 元 伙食費(fèi)

　 元 其他費(fèi)用

　 元 （1）會議場地租金

　 元 （2）交通費(fèi)

　 元 （3）文件印刷費(fèi)

　 元 （4）醫(yī)藥費(fèi)

　 元 （5）

　 元 審批人：

　 財(cái)務(wù)審核人：

　 經(jīng)辦人：

　 會議費(fèi)結(jié)算單

　會議名稱及類別：

　 （

　類）

　會議時間：

　年

　 月

　 日至

　 月

　 日 會期（含報(bào)到和離開時間）：

　天 會議地點(diǎn)：

　會議對象：

　總?cè)藬?shù)：

　 人 其中：外地代表：

　人 本地代表：

　人 工作人員：

　人 會議費(fèi)預(yù)算：

　 元 實(shí)際開支：

　 元

　 其中：住宿費(fèi)

　 元

　 伙食費(fèi)

　 元

　 其他費(fèi)用

　 元 （1）會議場地租金

　 元 （2）交通費(fèi)

　 元 （3）文件印刷費(fèi)

　 元 （4）醫(yī)藥費(fèi)

　 元 （5）

　 元

　 — 10 — 審批人：

　財(cái)務(wù)審核人：

　經(jīng)辦人：

　 會議費(fèi)公示單

　 根據(jù)《××省省直機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法》（閩財(cái)行〔2017〕17 號）要求，現(xiàn)將

　 開支情況予以公示。

　公示期 5 個工作日，

　年

　月

　日至

　日。聯(lián)系電話：

　會議名稱及類別：

　 （

　類）

　會議時間：

　年

　 月

　 日至

　 月

　 日 會期（含報(bào)到和離開時間）：

　天 會議地點(diǎn)：

　會議對象：

　總?cè)藬?shù)：

　 人 其中：外地代表：

　人 本地代表：

　人 工作人員：

　人 會議費(fèi)預(yù)算：

　 元 實(shí)際開支：

　 元

　 其中：住宿費(fèi)

　 元

　 伙食費(fèi)

　 元

　 其他費(fèi)用

　 元 （1）會議場地租金

　 元 （2）交通費(fèi)

　 元 （3）文件印刷費(fèi)

　 元 （4）醫(yī)藥費(fèi)

　 元

　 國內(nèi)公務(wù)接待審批表

�。�5）

　 元

　來賓 信息 主賓姓名：

　單位及職位：

　來賓人數(shù)：

　共

　 人

　 （男：

　 人，女：

　 人 ）

　其中，廳局級

　人，縣處級及以下

　人。

　接待時間：

　接待事由：

　住宿安排

　用車安排

　就餐安排 工作餐 時間：

　地點(diǎn)：

　工作餐標(biāo)準(zhǔn)：

　陪餐人員

　 工作人員

　人，

　簡餐標(biāo)準(zhǔn)：

　是否安排酒

　是否協(xié)助安排日常用餐及標(biāo)準(zhǔn)

　公務(wù)活動

　安排 時間 內(nèi)容

　 預(yù)算總額

　元。其中：

　 經(jīng)辦人

　部門負(fù)責(zé)人意 承辦部門意見

　審批人意見

　 — 12 —

　 國內(nèi)公務(wù)接待清單

　見 來賓信息

　住宿情況

　工作餐安排情況 地點(diǎn)

　 ；用餐人數(shù)

　人，標(biāo)準(zhǔn)

　 （其中，來賓

　 人，陪餐人員

　人）。工作人員

　人，標(biāo)準(zhǔn)

　。費(fèi)用總計(jì)：

　 元 公務(wù)活動

　安排 項(xiàng)目 時間 場所

　本次接待費(fèi)開支總計(jì)：

　元（其中，

�。�

　經(jīng)辦人

　承辦

　部門

　意見

　審批人

　意見

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