養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是老百姓的保命錢(qián)，但是，由于諸多原因，保命錢(qián)卻得不到保障。 　　1、養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋不到位。除國(guó)有企業(yè)和部分事業(yè)單位、集體企業(yè)外，還有部分事業(yè)單位、集體企業(yè)、外資企業(yè)以及大部分私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員游離在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)之外。還有不少地方的政府公務(wù)員也沒(méi)有真正進(jìn)入社會(huì)養(yǎng)老保障范圍，占全國(guó)總?cè)丝?0％的農(nóng)村人口的老年保障問(wèn)題也尚待解決。
　　2、征繳不足。主要表現(xiàn)為：一是企業(yè)拖欠。對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的繳納采取拖、欠的辦法，致使養(yǎng)老保險(xiǎn)金難以到位。這些都造成了企業(yè)拖欠養(yǎng)老保險(xiǎn)金的面呈擴(kuò)大趨勢(shì)；二是政府財(cái)政應(yīng)負(fù)擔(dān)的難以兌現(xiàn)。不少地區(qū)自開(kāi)辦養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)財(cái)政未曾向養(yǎng)老保險(xiǎn)基金注入一分錢(qián)，從而使財(cái)政負(fù)擔(dān)的部分難以到位；三是個(gè)人出資不主動(dòng)。
　　3、管理不到位。目前仍是誰(shuí)籌資，誰(shuí)管理。企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)由勞動(dòng)部門(mén)負(fù)責(zé)，行政事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險(xiǎn)由人事部門(mén)負(fù)責(zé)，農(nóng)村農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部門(mén)負(fù)責(zé)，缺乏統(tǒng)一的管理和監(jiān)督，而且擠占挪用現(xiàn)象嚴(yán)重。從國(guó)家審計(jì)署去年公布的全國(guó)社會(huì)保障審計(jì)情況看，查出從1986年年初至1998年12月底，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金被擠占挪用達(dá)100多億元。違規(guī)挪用資金的責(zé)任者主要是地方各級(jí)政府和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，由政府直接挪用或批準(zhǔn)挪用的違紀(jì)金額占總數(shù)的30％以上。被挪用的資金主要用于搞基本建設(shè)、機(jī)關(guān)辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體、向企業(yè)放貸，有的甚至還動(dòng)用社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金搞樓堂館所、購(gòu)買小汽車等。
　　4、保值難保證，增值難到位。對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征收管理，目前還沒(méi)有一個(gè)完整的法規(guī)，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)只有一個(gè)條例，行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的征收管理只是根據(jù)部門(mén)和地方政府所發(fā)布的文件進(jìn)行的，缺乏法律約束力。對(duì)拖欠不繳的，按現(xiàn)行政策只能扣繳一定數(shù)額的滯納金，這無(wú)異于隔靴搔癢，沒(méi)有約束力。本金已無(wú)法收取，哪能收到滯納金？對(duì)拖欠不繳的單位，缺乏必要的行政干預(yù)和法律制裁措施，養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最終只能束手無(wú)策。
　　此外，社會(huì)保障預(yù)算制度未建立，國(guó)家應(yīng)出的部分資金得不到保證。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然是走向社會(huì)化，但也是一個(gè)政府行為，可是目前我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)只是在收不抵支時(shí)，財(cái)政才出來(lái)“兜底”，而平時(shí)則很少給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金予以必要的補(bǔ)充。要使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金得到增值，關(guān)鍵是要有投資增值的渠道，而目前，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資的渠道只能是銀行存款和購(gòu)買國(guó)債。由于受投資渠道的限制，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金難以增值。
　　盡管國(guó)家對(duì)社會(huì)保障基金要求統(tǒng)一管理，但由于地方機(jī)構(gòu)改革還未到位，因此，目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金還分屬在不同的部門(mén)和單位，基金的收支管理缺乏透明度。再由于目前社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)集管理、經(jīng)辦、監(jiān)督三權(quán)于一體，從而使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理得不到應(yīng)有的監(jiān)督。
　　
　　筆者認(rèn)為保障“保命錢(qián)”應(yīng)從三方面著手：
　　
　　一、應(yīng)盡早出臺(tái)《社會(huì)保險(xiǎn)法》和《社會(huì)保障基金投資管理法》，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資管理納入法制化軌道，通過(guò)法律規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資管理，使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資有法可依，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資中出現(xiàn)的各種違法行為也能夠做到違法必究。
　　二、開(kāi)征社會(huì)保障稅，一方面可以通過(guò)稅收的強(qiáng)制性、固定性、無(wú)償性的特征，依法征收養(yǎng)老保險(xiǎn)基金；另一方面通過(guò)稅收的形式來(lái)增強(qiáng)人們繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的自覺(jué)性，在全社會(huì)形成一個(gè)人人支持養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度改革，人人配合養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度改革的新局面。
　　三、為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的持久增值，必須允許養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)入資本市場(chǎng)，在有序競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大。而為了保證有序競(jìng)爭(zhēng)，基金在進(jìn)入資本市場(chǎng)前應(yīng)組成具有獨(dú)立法人資格的基金會(huì)，行使產(chǎn)權(quán)人的經(jīng)營(yíng)職能。由財(cái)政對(duì)各養(yǎng)老基金管理公司的投資營(yíng)運(yùn)實(shí)行監(jiān)管，以保障基金的安全和有效增值。
　　由于經(jīng)濟(jì)實(shí)力不允許，我們?cè)诟母镉?jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府統(tǒng)包統(tǒng)攬的同時(shí)，也不能走西方國(guó)家福利由政府包辦的龐大社會(huì)保障機(jī)構(gòu)的路子。對(duì)此，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只保障退休職工的基本生活，而職工退休后生活水平的提高，可以充分利用商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)機(jī)制，動(dòng)員職工通過(guò)參加商業(yè)保險(xiǎn)去解決，從而緩解社會(huì)保險(xiǎn)的壓力。□
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