會計(jì)室工作職責(zé)
發(fā)布時間:2020-09-26 來源: 主持詞 點(diǎn)擊:
會計(jì)室工作職責(zé) 會計(jì)室是事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作管理、核算、監(jiān)督執(zhí)行部門,其管理職能是指根據(jù)單位發(fā)展規(guī)劃編制和下達(dá)單位財(cái)務(wù)預(yù)算,并對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行管理;其核算職能是指對單位資金運(yùn)轉(zhuǎn)、各項(xiàng)活動開展情況進(jìn)行核算;其監(jiān)督職能是指根據(jù)準(zhǔn)確無誤的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)向事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門提供真實(shí)、完整的會計(jì)信息,便于領(lǐng)導(dǎo)決策和分析,以引導(dǎo)事業(yè)單位健康、科學(xué)發(fā)展。具體職責(zé)如下:
第一條
嚴(yán)格執(zhí)行法規(guī)制度,嚴(yán)守財(cái)務(wù)秘密。
認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、財(cái)政部新頒布的《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》等各項(xiàng)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。對知悉的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和其他財(cái)務(wù)資料要嚴(yán)守秘密,未經(jīng)事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得向外界透露事業(yè)單位任何財(cái)務(wù)信息。
第二條
健全事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度。
制定財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度,如報(bào)銷制度、采購制度、固定資產(chǎn)管理制度等,完善內(nèi)部監(jiān)控制度,使財(cái)務(wù)核算規(guī)范化,費(fèi)用控制全面化,切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督作用。
第三條
編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。
根據(jù)事業(yè)單位本年度工作計(jì)劃和上年度財(cái)務(wù)決算,匯總分析各業(yè)務(wù)科室上報(bào)的預(yù)算草案,編制事業(yè)單位年度預(yù)算方案,報(bào)經(jīng)上級單位批準(zhǔn);對事業(yè)單位各業(yè)務(wù)科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,并提出合理建議;建立財(cái)務(wù)分析評價指標(biāo)體系,以優(yōu)化和控制財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu);收集整理相關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料,及時提供財(cái)務(wù)信息,為單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
第四條
熟悉各業(yè)務(wù)科室工作計(jì)劃,統(tǒng)籌事業(yè)單位的資金運(yùn)作。
會計(jì)室要熟悉事業(yè)單位各業(yè)務(wù)科室工作計(jì)劃、工作流程,了解支
出項(xiàng)目,以便于統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)資金分配,提高資金使用效率,為事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)及各項(xiàng)活動的開展提供資金保障。
第五條
負(fù)責(zé)工資發(fā)放和公積金、社保、稅費(fèi)代繳等工作。
根據(jù)辦公室提供的職工工資及離退人員待遇等信息,支付工資、離退休費(fèi)、補(bǔ)貼津貼;根據(jù)稅法規(guī)定正確計(jì)算代扣代繳個人收入所得稅,辦理代扣水電等款項(xiàng);根據(jù)公積金、社保等國家規(guī)定比例如實(shí)扣繳。
第六條
負(fù)責(zé)事業(yè)單位賬務(wù)處理,財(cái)務(wù)決算,編制會計(jì)報(bào)表及用款計(jì)劃報(bào)告。
審核原始單據(jù),確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和完整性;編制記賬憑證,登記明細(xì)賬、總賬;負(fù)責(zé)電算化記賬、結(jié)賬、賬簿、賬表打印輸出等管理工作;負(fù)責(zé)審查賬務(wù)處理業(yè)務(wù)和會計(jì)核算及相關(guān)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性;按月編制事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)表,對報(bào)表中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和說明;整理財(cái)務(wù)決算工作所需的財(cái)務(wù)資料,認(rèn)真準(zhǔn)確地編制年度決算報(bào)表;負(fù)責(zé)編制年度合并會計(jì)報(bào)表,并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整事項(xiàng)的記錄處理。
第七條
負(fù)責(zé)事業(yè)單位日常會計(jì)核算審核工作,加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)管理。
根據(jù)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)制度和會計(jì)制度的規(guī)定以及經(jīng)費(fèi)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),對不符合規(guī)定的原始憑證應(yīng)做退回或責(zé)成經(jīng)辦人做補(bǔ)正處理;負(fù)責(zé)銀行對賬工作,及時糾正對賬中發(fā)現(xiàn)的錯誤,保證賬賬相符;按月編制銀行未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表;負(fù)責(zé)監(jiān)督催辦銀行往來業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理;審核支票的領(lǐng)用手續(xù)和空白支票的管理是否規(guī)范;監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)借款報(bào)銷程序的合理性。
第八條
負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管,實(shí)行限額保管制度,超過部分必須及時送存銀
行;不坐支現(xiàn)金,不私自借給他人、不私用、不挪用公款、不得以白條抵現(xiàn)金;定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
第九條
核實(shí)各業(yè)務(wù)科室預(yù)算真實(shí)性、合理性,監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。
對各業(yè)務(wù)科室策劃活動前上報(bào)的預(yù)算,要進(jìn)行合理性審核,對各支出項(xiàng)目報(bào)價的真實(shí)性予以認(rèn)真核實(shí),以厲行節(jié)約為原則,規(guī)范支出各項(xiàng)經(jīng)費(fèi);加強(qiáng)對單位總預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督,保證?顚S茫岣哳A(yù)算執(zhí)行率。
第十條
聯(lián)合物業(yè)部對事業(yè)單位實(shí)物資產(chǎn)每年進(jìn)行盤點(diǎn)。
從財(cái)產(chǎn)物資購入、入庫、保管、領(lǐng)用到報(bào)廢,嚴(yán)格按照手續(xù)辦理;要做到有物、有賬,賬物相符、賬賬相符;對資產(chǎn)、設(shè)備物資分類建卡、設(shè)賬,設(shè)專人管理,大型設(shè)備定期監(jiān)督或督促檢修;為確保資產(chǎn)的完整,每年至少進(jìn)行—次設(shè)備物資的清查盤點(diǎn)。
第十一條
保管財(cái)務(wù)票據(jù),管理會計(jì)檔案。
保管有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)、各種發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒,嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)用使用手續(xù);負(fù)責(zé)對已審核的記賬憑證,各類賬簿、決算報(bào)表,以及銀行對賬單、工資發(fā)放明細(xì)表、往來對賬明細(xì)表等會計(jì)資料裝訂、整理、立卷和歸檔工作;負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的日常管理,按要求辦理會計(jì)檔案的登記、借閱、歸還工作;定期對超過檔案管理期限的會計(jì)憑證和有關(guān)輔助資料進(jìn)行清理,并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定登記銷毀。
第十二條
組織本科室人員學(xué)習(xí),不斷更新財(cái)經(jīng)法規(guī)等方針政策。
為了適應(yīng)當(dāng)今財(cái)務(wù)管理發(fā)展的新形勢,嚴(yán)格遵守最新法律法規(guī)和財(cái)務(wù)財(cái)經(jīng)制度的規(guī)定,適應(yīng)目前事業(yè)發(fā)展規(guī)模,財(cái)務(wù)人員需時刻加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識的更新和學(xué)習(xí),積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高自身業(yè)務(wù)能力,完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,以便于更好地為事業(yè)單位發(fā)展服務(wù)。
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